Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховые компании вправе использовать временно свободные средства страхователей на проведение широкой системы профилактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления возможных убытков страховате­лей. Восстановительная (защитная) функция страхования про­является в том, что в случае наступления страхового случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение (восстанов­ление) потерь, понесенных юридическими или физическими лицами. Страхование может выполнять и сберегательную функцию. Это происходит тогда, когда оно используется как средство обеспечения защиты не только личных и имущественных потерь, но и самих денежных средств, вложенных в качестве страховых платежей. Контрольная функция как основная функция финансов при­суща и страхованию. Она проявляется в том, что страховые платежи аккумулируются в страховой фонд на строго опреде­ленные цели, используются в строго определенных случаях и строго определенным кругом субъектов.

43. Виды страхования. Обязательное страхование

Страхование (в собственном смысле) в зависимости от объек­та" страхования подразделяется на две основные отрасли — имущественное страхование и личное страхование.

Объектом имущественного страхования являются имущес­твенные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом. Объектом личного страхования выступают личные блага гражданина, связанные с его жизнью, здоровьем, трудоспособностью. При личном страховании объек­том страхования могут быть как имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и проч. самого страхователя, так и интересы, связанные с жизнью, здоровьем и проч. застрахо­ванного лица, т.е. лица, в пользу которого страховщик заключает со страхователем договор.

Закон о страховании предусматривает две формы страхова­ния: добровольную и обязательную. Первая осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия и порядок проведения добровольного страхования уста­навливаются на основе законодательства каждым страховщи­ком самостоятельно в Правилах добровольного страхования. Конкретные же условия страхования устанавливаются при заключении отдельно взятого договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона Оно может выступать в виде: обязательного государ­ственного страхования, осуществляемого за счет средств бюд­жета, и обязательного страхования, осуществляемого за счет средств самих страхователей.

Виды, условия и порядок проведения обязательного Страхо­вания определяются соответствующими нормативными финан­сово-правовыми актами. ^

Правительству РФ поручено разработать проект Закона «Об основах проведения обязатель­ного страхования в Российской Федерации», где будет опреде­лено его понятие, а также общие (в том числе — и обязательного государственного страхования) цели, задачи, принципы и усло­вия проведения страхования в этой форме.

При разработке проектов законов по вопросам обязательного страхования в соответствии с основными направлениями госу­дарственной политики в этой сфере должны обеспечиваться: а) первоочередное правовое урегулирование видов обязательно­го страхования, направленных на защиту гарантированных Конституцией РФ прав и свобод гражданина; б) подтверждение проведения в Российской Федерации основных видов обязатель­ного личного и имущественного страхования; в) сохранение, а при необходимости — увеличение установленных страховых сумм по видам обязательного личного страхования; г) единство основных положений порядка и условий проведения обязатель­ного страхования в Российской Федерации".

Так, характерными чертами страховых правоотношений по обязательному стра­хованию, как и финансовых правоотношений, являются: во-первых, установление государством видов, порядка и условий обязательного страхования, осуществляемого за счет средств самих страхователей, наличие государственного контроля (над­зора) в этой сфере либо непосредственное участие государства (уполномоченного им органа) в качестве обязательного субъекта отношений по обязательному государственному страхованию; во-вторых, применение при регулировании возникновения, из­менения и прекращения этих правоотношений методом государственно-властных велений.

44. Понятие и система государственных расходов

Обеспечивая выполнение своих задач и функций, государство распределяет и использует финансовые ресурсы.

Затраты государства, выражающие урегулированные право­выми нормами экономические отношения, складывающиеся при распределении и использовании централизованных и децентра­лизованных фондов денежных средств и обеспечивающие его бесперебойное функционирование, являются государственными расходами.

Экономическая роль государства проявляется в том, что оно оказывает финансовую поддержку отраслям народного хозяй­ства, финансирует социально-культурные мероприятия и на­уку, национальную оборону, правоохранительную деятельность, судебную систему, систему государственных органов управле­ния, которые практически воплощают его функции. Совокуп­ность всех видов расходов государства составляет систему его расходов.

Поскольку расходы государства опосредствуют его функци-«.нпрование, а основная часть их покрывается за счет бюджет­ных средств, система расходов государственного бюджета (т.е. единство всех затрат, покрываемых за счет бюджета государст­ва) прямо зависит от политического и социально-экономического характера деятельности государства.

Все субъекты Российской Федерации наделены правом по­крытия затрат, связанных с их функционированием, за счет своих бюджетов. Первым участником правоотношений, связанных с покрытием расходов бюджетными средствами, является представляющий интересы государства, отпускающего бюд­жетные средства, финансовый орган, который составляет рос­пись расходов бюджета в соответствии с их поквартальным распределением, открывает кредиты, имеет права отзыва их и осуществляет постоянный контроль за использованием бюджет­ных ассигнований.

Участником правоотношений при бюджетном финансирова­нии является также кредитное учреждение, в котором открыт расчетный, текущий (бюджетный) счет государственной органи­зации, получающей бюджетные ассигнования.

Третьим участником правоотношений при бюджетном фи­нансировании выступает распорядитель бюджетных креди­тов — руководитель учреждения, предприятия, организации, которому предоставлено право распоряжаться отпускаемыми для него бюджетными ассигнованиями, переводить их нижесто­ящим распорядителям.

45. Понятие и принципы финансирования

Расходы государства финансируются в основном за счет дохода общества, который концентрируется в государственном бюджете. Затраты государства покрываются также за счет прибыли предприятий, части амортизационных отчислений, долгосрочных банковских ссуд и т.д. Понятие расходов государ­ства шире, чем понятие расходов государственного бюджета, составляющих лишь часть общих расходов государства.