4. Целевые поступление средств:

1.1 от других объектов предпринимательской деятельности

1.2 получение безвозвратной фин. помощи

1.3 поступление из гос. Централизованых фондов (дотации, субвенции)

5. Другие поступления средств:

1.1 арендная плата

1.2 штрафы за нарушение хоз. договоров

4. Управление денежными потоками-выручкой от реализации продукции.

Формирование выручки происходит по 4 направлениям:

1. Производство продукции: промышленность и сельское хозяйство;

2. Реализация товаров: торговля и посреднеческая деятельность;

3. Выполнение работ: строительство и научно-исследовательская деятельность;

4. Предоставление услуг: банковская деятельность, страхование, бытовые, коммунальные, транспортные услуги.

Факторы, влияющие на абсолютную сумму выручки от реализации продукции:

-Производственные факторы: объем производства продукции, себестоимость, НДС, акциз, остатки продукции на складе на начало и конец года, дебиторская задолженность, продукция, находящаяся на комисси и консингации.

-Ценовые факторы: цена приобретение или финансовая стоимость, цена реализации, остаточная стоимость, восстановительная стоимость, оптовая цена, фиксированая цена, договорная цена, рыночная цена.

-Организационные факторы: ускорение расчетов между фирмой и банком, между двумя фирмами, внедрение форм расчета, организация погрузочно-разгрузочных работ.

Пути поступления выручки от реализации продукции на фирму:

1. Полная или частичная предоплата

2. Открытие аккредитива

3. Сдача товаров на комиссию и консигнацию

4. Реклама

5. Скидки

6. Мелкий опт

7. Презентации, выставки-продажи

8. Векселя

9. Залог за цену товара

10. Грамотное составление договоров

Главный девиз финансового менеджера: лучше дебиторская задолженность-чем остатки продукции на складе.

5. Управление денежными потоками-получение банковских кредитов.

Способы получения заемных средств:

- Получение банковских кредитов, т.е. формирование денежных потоков на предприятии;

- Получение товарного кредита;

- Получение в отсрочки в уплате за товар;

- Получение налогового кредита;

Задачи управления потоками полученных банковских средств:

1. Оптимизация размера потока;

2. Оперативное формирование потока;

3. Удешевление потока;

Пути решения задачи 1:

- Увеличение собственных оборотных средств за счет прибыли или дооценки ТМЦ;

-Ускорение реализации продукции;

- Повышение гарантий реализации;

Пути решения задачи 2:

- Повышение финансовой устойчивости;

- Использование факторинговых услуг;

- Оперативное оформление кредитного договора и получения кредита

Пути решения задачи 3:

- Уменьшение объема полученных кредитов

- Сокращение срока использования кредита

6. Управление денежными потоками-поступление средств от финансовых инвестиций.

Задачи, решаемые при управлении потоком:

1. Увеличение абсолютной суммы потоком.

2. Гарантиия поступления средств и снежение степени риска.

3. Ускорение получения средств по времени.

Пути решения задачи 1:

- Увеличение абсолютного объема финансовых инвестиций

- Формирование структуры портфеля инвестиций

- Использование льгот

Пути решения задачи 2:

- Вложение средств на депозитные счета

- Покупка государственных ценных бумаг

Пути решения задачи 3:

- Направления осуществления инвеститций

- Условия осуществления инвестиций.

7. Выводы.

Управление денежными потоками является важным финансовым рычагом обеспечения ускорения оборота капттала предприятия. Этому способствует сокращение продолжительности производственного и финансового циклов, достигаемое в процессе результативного управления денежными потоками, а также снижение потребности в капитале, обслуживающем хозяйственную деятельность предприятия. Ускоряя за счет эффективного управления денежными потоками оборот капитала, предприятие обеспечивает рост суммы генерируемой во времени прибыли.