Соответственно себестоимость 100 руб. доходов:

(11)

(руб.)

2.2. Затраты на оплату труда.

Затраты на оплату труда запланируем исходя из среднесписочной численности работников за отчетный период (т.к. увеличение штата на планируемый год не предусматривается), средней заработной платы за месяц и индекса роста цен – 1,40.

(12)

(млн.руб)

Отчисления на социальные нужды составят 35% от запланированных затрат на оплату труда.

(млн.руб)

2.3. Материальные затраты.

Материальные затраты планируем исходя из фактических затрат за отчетный год и соответствующих коэффициентов – индексов роста цен на планируемый период по каждому виду материальных затрат в отдельности: на энергию, топливо, прочие материальные затраты, определив в итоге общую сумму материальных затрат:

(млн.руб)

(млн.руб)

(млн.руб)

(млн.руб)

2.4. Амортизационные отчисления.

Амортизационные отчисления запланируем исходя из фактической суммы амортизации за отчетный год, коэффициента их прироста за счет расширения сети – 1,15 и коэффициента роста цен – 1,25

(13)

(млн.руб)

2.5. Прочие затраты.

Прочие затраты в структуре себестоимости предприятия электросвязи (включая отчисления в инновационный фонд) составляют значительный удельный вес.

В прочих затратах также отражаются прочие управленческие, производственные, транспортные расходы, арендная плата, отчисления в ремонтный фонд и др., сумму которых за отчетный год определим из расчета их удельного веса в общей сумме «Прочих затрат» – 82%. В планируемом году их рост не предусматривается.

Налоги и неналоговые платежи соответственно составят – 18% (без инновационного фонда), сумму которых рассчитаем прямым счетом.

2.5.1. Расчет налогов и отчислений на планируемый год.

От запланированных затрат на оплату труда определим:

· Чрезвычайный налог – 4% – 929,21 (млн.руб)

· Фонд занятости – 1% – 232,3 (млн.руб)

· Отчисления на содержание ДДУ – 5% – 1161,52 (млн.руб)

От запланированной суммы доходов от основной деятельности:

· Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей продукции – 1%

(млн.руб)

· Отчисления в местный фонд поддержки производителей продукции – 1%

(млн.руб)

· Целевые сборы на содержание и ремонт жилищного фонда

(млн.руб)

· Дорожный налог – 1%

(14)[3]

(млн.руб)

2.5.2. Общая сумма прочих затрат.

Для определения общей величины прочих затрат необходимо суммировать рассчитанные налоговые и неналоговые платежи () и определить остальные статьи расходов () включаемые в «Прочие затраты»:

(15)

(млн.руб)

(млн.руб)

Тогда общая сумма прочих затрат:

(16)

(млн.руб)

2.5.3. Отчисления в инновационный фонд.

На основании табл. 7 определим в размере 19% от общей суммы затрат, все расчеты оформим в табл.8

Таблица 8

Планирование общей суммы затрат по РУЭС

Рассчитаем себестоимость 100 руб. доходов, составив табл. 9

Таблица 9

План показателей себестоимости РУЭС