Финансовый менеджмент на современном предприятииРефераты >> Менеджмент >> Финансовый менеджмент на современном предприятии
Анализ ритмичности товарного выпуска проведен на основе таблицы 1.2.2.1.5.
Таблица 1.2.2.1.5.
Структура выпущенной продукции.
тыс. руб.
| Квартал | Выпуск по плану | Фактический выпуск | Засчитывается для расчета коэффициента ритмичности | Недовыпуск продукции | Процент выполнения плана, % | Коэффициент ритмичности |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| I | 100329000 | 98579788 | 98579788 | 1749212 | 98,3 | 0,98 |
| II | 116093000 | 124772836 | 116093000 | - | 107,5 | 1 |
| III | 98356000 | 105517261 | 98356000 | - | 107,3 | 1 |
| IV | 98159000 | 109317583 | 98159000 | - | 111,4 | 1 |
|
Всего: | 412937000 | 438187468 | 411187788 | 1749212 | 106,1 | 0,996 |
Данные таблицы 1.2.2.1.5. показывают , что в целом за год план по выпуску товарной продукции перевыполнен на 6,1%.
В первом квартале 1996 г. план по выпуску был выполнен на 98,3 %, что привело к недовыпуску продукции в этом квартале на 1 749 212 тыс. рублей. Это составляет лишь 0,4 % к годовому плану производства.
Перевыполнение плана в последующие кварталы позволило перекрыть имеющиеся отставание. В целом за год величина коэффициента ритмичности составила 0,996.
Таким образом, работу предприятия в 1996 г. можно охарактеризовать как ритмичную.
Теоретический резерв дополнительного выпуска продукции составляет: 124772836 *3 - (98579788 + 105517261 + 109317583) = 60 903 876 тыс. руб.
Качество продукции, выпускаемой АО ”Х“ оценивается на основе существующих стандартов (процент зольности, влажности, прочности и т.д.).
Из-за сложного финансового положения в течение 11 месяцев 1996 г. имели место отклонения от планового состава шихты. Недостача жирных углей компенсировалась в течении 2-х месяцев газовыми, а в апреле коксовыми углями. В середине года наблюдались перебои в поступлении газовых углей (ОФ им. Кирова).
При стабильном обеспечении коксовыми углями отрицательным фактором явилась замена коксовых углей Прокопьевского месторождения слабоспекающимися углями Кедровского разреза.
В связи с несвоевременными поставками углей было допущено 75 случаев перешихтовок, что несомненно сказалось на качестве кокса.
Сравнительный анализ состава и технического анализа шихты приведен в таблице 1.2.2.1.6.
Таблица 1.2.2.1.6.
Качество шихты.
| Периоды | Состав шихты, % | Технический анализ, % | Помол, | |||||
| Газовые | Жирные | Коксовые | Влага | Зола | Летучие | У, мм | % | |
| 1995 | 22,0 | 25,59 | 52,41 | 9,8 | 9,1 | 27,37 | 14,5 | 73,6 |
| 1994 | 25,9 | 25,4 | 48,7 | 9,8 | 9,1 | 28,1 | 14,8 | 74,8 |
В 1996 г. содержание коксовых углей в шихте по сравнению с 1995г. увеличилось на 3 %, на эту же величину снизилось содержание газовых углей. Несколько снизился помол шихты. Это результат поступления на завод не дробленых кедровских углей.
Качество кокса литейного (мокрого тушения) характеризуется показателями таблицы 1.2.2.1.7.
