Анализ оптового товарооборота
Рефераты >> Экономика >> Анализ оптового товарооборота

Таблица №2.

«Анализ оптового товарооборота».

виды продаж

факт прошл.года (тыс.р.)

текущий год

план (тыс.р.)

факт (тыс.р.)

% вып.

Розничная сеть

80

80

63.60

79,50

Оптовая сеть

320

470

530

112.77

ИТОГО

400

550

593.60

107.93

в т.ч. продажа

1) Московская обл.

300

385

413.40

107.38

2) переброска

80

155

169.60

109,42

3) прочее

20

10

10,60

106

Решение:

% вып. = факт/план*100%

Текущий год:

% вып. Розничная сеть = 63,60/80*100 = 79,50%

Оптовая сеть = 530/470*100 = 112,77%

ИТОГО = 593,60/550*100 = 107,93%

а) Московская область = 413,40/385*100 = 107,38%

б) переброска = 169,60/155*100 = 109,42%

в) прочее = 10,60/10*100 = 106%

Анализ:

Всего % вып. за текущий год составил 107,93 % (перевыполнение – 7,93 %), в рублях это отклонение составит 43,60 тыс.руб. Перевыполнение достигнуто в большей степени за счёт оптовой сети. По сравнению с прошлым годом факт текущего года увеличился, тем самым отклонение в рублях составило 193,60 тыс.руб., а Троста 48,40 %, это достигнуто за счёт переброски, т.к. фактически за текущий год она возросла в два раза и в текущем году составила 169,60 %. Всё это объясняется повышенным спросом на продукцию данного предприятия, что говорит об успехе на рынке.

Таблица №3.

«Анализ выполнения плана

поступления по источникам».

источники поступления

факт прошл.г. (тыс.р.)

текущий год

в % к прошл.

уд.вес

план(тыс.р.)

факт(тыс.р.)

% вып.

прошл.г.

текущ.г.

Московск.изд-ва

280

385

486.75

126.43

173.84

70

82

Другие

80

155

89.04

57.45

111.30

20

15

Покупка у насел.

40

10

17.81

178.10

44.53

10

3

ИТОГО

400

550

593.60

107.93

148.40

100

100

Решение:

Факт прошл.г. = итого факт прошл.г.*Уд.вес (часть) прошл.г.

Московские изд-ва = 400*70% = 280 тыс.руб.

Другие = 400*20% = 80 тыс.руб.

Покупка у насел. = 400*10% = 40 тыс.руб.

Факт тек.г. = итого факт тек.г.*Уд.вес (часть) тек.г.

Московские изд-ва = 593,60*82% = 486,75 тыс.руб.

Другие = 593,60*15% = 89,04 тыс.руб.

Покупка у насел. = 593,60*3% = 17,81 тыс.руб.

% вып. = факт/план*100%

Текущий год:

Московские изд-ва = 486,75/385*100 = 126,43 %

Другие = 89,04/155*100 = 57,45 %

Покупка у насел. = 17,81/10*100 = 178,10 %

ИТОГО = 593060/550*100 = 107,93 %

В % к прошл.г. = факт тек.г./факт прошл.г.*100%

Московские изд-ва = 486,75/280*100 = 173,84 %

Другие = 89,04/80*100 = 111,30 %

Покупка у насел. = 17,81/40*100 = 44,53 %


Страница: