Показатель

Расчет

01.01

01.02

Раздел 1

1

Общая величина оборотного мобильного капитала

Итого по разделу II баланса минус стр. 230 баланса

94949

91469

2

Стоимость материальных оборотных средств

Стр. 210 баланса

9197

7991

3

Величина ликвидных активов, принимаемых в расчет коэффициента абсолютной ликвидности

Сумма стр. 250 и 260 баланса

355

542

4

Величина собственного капитала

Сумма стр. 490, 640, 650 баланса

22808

25600

5

Величина средств по активу баланса, принимаемых в расчет чистых активов

Стр. 300 минус сумма стр. 220, 244, 252 баланса

102393

107999

6

Величина заемного капитала

Сумма итогов разделов IV, V баланса минут сумма стр. 640, 650 баланса

80332

82744

7

Величина финансовых вложений

Сумма стр. 140, 250 баланса

501

401

8

Величина собственного оборотного капитала

Сумма итогов разделов III и IV баланса плюс сумма стр. 640, 650 баланса минус итого по разделу I баланса

14617

8725

9

Величина срочных обязательств, принимаемых в расчет

Сумма стр. 610, 620, 630, 660 баланса

80332

82744

10

Величина собственного капитала и других долгосрочных источников финансирования

Итого по разделу III баланса плюс сумма стр. 640, 650 плюс итого по разделу IV баланса

22808

25600

11

Величина чистых оборотных активов

Стр. 290 минус сумма стр. 220, 244, 252, 465, 475, 610, 620, 630, 660 баланса

13870

8380

12

Величина чистой прибыли (прибыли, остающейся в распоряжении коммерческой организации)

Стр. 190 ф.2

2687

350

13

Величина валовой прибыли (брутто прибыли) от реализации продукции

Стр. 029 ф.2

10640

15515

14

Величина финансово-эксплуатационных потребностей предприятия (ФЭП)

Сумма стр. 210, стр. 230, стр. 240 баланса минус стр. 620 баланса

14015

7707

15

Индекс постоянного (внеоборотного) актива

Итого по разделу I баланса / (итого по разделу III баланса плюс сумма стр. 640, 650 баланса)

0,359

0,659

16

Коэффициент платежеспособности за период (год)

(Стр. 010 ф.4 + стр. 020 ф.4) / стр. 120 ф.4

1,018

17

Коэффициент критической ликвидности (промежуточного покрытия)

(итого по разделу II баланса минус сумма стр. 210, 220, 230 баланса) / сумма стр. 610, 620, 630, 660 баланса

1,058

1,105

18

Коэффициент абсолютной ликвидности

Сумма стр. 250, 260 баланса / сумма стр. 610, 620, 630, 660 баланса

0,0044

0,00655

19

Коэффициент текущей ликвидности

(итого по разделу II баланса минус сумма стр. 220, 230 баланса) / сумма стр. 610, 620, 630, 660 баланса

1,17

1,101

20

Коэффициент автономии

(итого по разделу III баланса плюс сумма стр. 640, 650 баланса) / стр. 700 баланса

0,22

0,236

21

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами

(итого по разделу III баланса плюс сумма стр. 640, 650 минус итого по разделу I баланса) / итого по разделу II баланса

0,153

0,0954

22

Коэффициент финансовой устойчивости (доля долгосрочных источников финансирования в валюте баланса)

(итого по разделу III баланса плюс сумма стр. 640, 650 баланса плюс итого по разделу IV баланса) / стр. 700 баланса

0,22

0,236

23

Коэффициент маневренности собственного капитала

(итого по разделу III баланса плюс сумма стр. 640, 650 баланса минус итого по разделу I баланса) / (итого по разделу III баланса плюс сумма стр. 640, 650 баланса)

0,64

0,3408

24

Коэффициент финансовой активности предприятия (плечо финансового рычага)

(сумма итогов IV, V разделов баланса минус сумма стр. 640, 650 баланса) / сумма стр. 490, 640, 650 баланса

3,232

3,232

25

Коэффициент оборачиваемости всего капитала (капиталоотдача)

Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (стр. 300 н.г. плюс стр. 300 к.г.) баланса)

0,818

26

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (сумма стр. 490, 640, 650 н.г. плюс сумма стр. 490, 640, 650 к.г.) баланса)

3,57

27

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов

Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (стр. 290 н.г. плюс стр. 290 к.г.) баланса)

0,928

28

Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств (запасов)

Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (стр. 210 н.г. плюс стр. 210 к.г.) баланса)

10,06

29

Коэффициент оборачиваемости денежных средств

Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (стр. 260 н.г. плюс стр. 260 к.г.) баланса)

193

30

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (стр. 620 н.г. плюс стр. 620 к.г.) баланса)

1,06

31

Коэффициент оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности

Стр. 010 ф.2 / (0,5 * (стр. 240 н.г. плюс стр. 240 к.г.) баланса)

1,035

32

Оборачиваемости в днях всех оборотных активов

(0,5 * (стр. 290 н.г. плюс стр. 290 к.г.) баланса * 360) стр. 010 ф.2

388 дней

33

Оборачиваемость в днях запасов товарно-материальных ценностей

(0,5 * (стр. 210 н.г. плюс стр. 210 к.г.) баланса * 360) стр. 010 ф.2

35,8 дней

34

Оборачиваемость в днях дебиторской задолженности

(0,5 * (сумма стр. 230, 240 н.г. плюс сумма стр. 230, 240 к.г.) баланса * 360) / стр. 010 ф.2

347,7 дней

35

Рентабельность всего капитала (совокупных активов) по бухгалтерской (балансовой) прибыли

Стр. 140 ф.2 / (0,5 * (стр. 300 н.г. плюс стр. 300 к.г.) баланса)

0,006

36

Общая рентабельность собственного капитала по бухгалтерской (общей) прибыли

Стр. 140 ф.2 / (0, 5 * (сумма стр. 490, 640, 650 к.г.) баланса)

0,024

37

Рентабельность продаж по чистой прибыли

Стр. 190 ф.2 / стр. 010 ф.2

0,04

0,004

38

Рентабельность продаж по прибыли от реализации

Стр. 050 ф.2 / стр. 010 ф.2

0,16

0,18

39

Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли

Стр. 190 ф.2 / (0, 5 * (сумма стр. 490, 640, 650 н.г. плюс сумма стр. 490, 640, 650 к.г.) баланса)

0,0145

40

Критерии неудовлетворительной структуры и оценка состояния.

В нашем примере

Ктл = 1,101 < 2.

Коасос = 0,095 < 0,1

Структура баланса стала неудовлетворитлеьная.

К текущей ликвидности = (стр. 290 минус сумма 220, 230) / (сумма­ стр. 610, 620, 630, 660);­

К обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами = (сумма стр. 490, 640, 650 минус стр. 190 баланса) / стр. 290;

К текущей ликвидности > 2,

К обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами > 0,1 – структура баланса удовлетворительна.

1,17

0,154

1,101

0,095  

41

Финансовая устойчивость организации

Стр. 210 баланса / сумма стр. 490, 640, 650 минус стр. 190. Чем меньше стр. 210, тем выше устойчивость.

0,63

0,92