При предоставлении суммы под обеспечение банк получает залоговое обязательство, позволяющее ему распоряжаться за­ложенным имуществом. Обеспечением может служить недви­жимое и движимое имущество, ценные бумаги, вкладные сер­тификаты и т.д.

Во многих странах банки устанавливают первичную, или базовую, ставку (англ., prime rate, base rate), которая начисляется

по необеспеченным ссудам первоклассным заемщикам. Это са­мый низкий уровень процентов по кредитам.

Процент по кредитам дифференцируется, в зависимости от вида и размера кредита, величины капитала заемщика, его свя­зей с банком. По каждой из категорий ссуд норма процента, как правило, выше, чем по предыдущей: необеспеченные ссуды первоклассным заемщикам (первичная ставка), под биржевые ценные бумаги, под товары и оборудование, под дебиторскую задолженность (долговые обязательства клиента), сельскохозяй­ственные ссуды (без обеспечения), потребительский кредит.

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бу­маг для собственного портфеля (инвести­ции), первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей, покупка и продажа ценных бумаг по пору­чению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бу­маг), ссуды под ценные бумаги.

Портфель ценных бумаг для банков служит средством по­лучения дополнительной прибыли в виде дивидендов и про­центов. В США, Англии, Франции и ряде других стран уста­новленный в 30-х гг. запрет на использование ресурсов банка для спекулятивных вложений повлиял на состав портфеля цен­ных бумаг: из него исчезли акции и облигации торгово-про­мышленных компаний и главное место заняли обязательства государства и местных органов власти. Однако этот запрет до конца не соблюдается. Банки приобретают акции на довери­тельной основе, а коммерческие банки предоставляют кредиты инвестиционным банкам и посредникам фондовой биржи под залог ценных бумаг. Так, ведущие зарубежные банки широко практикуют выдачу ссуд под биржевые ценные бумаги. По под­счетам Нью-йоркской фондовой биржи свыше 50% оборота по купле-продаже ценных бумаг осуществляется за счет кре­дитов коммерческих банков.

Исключительно велика роль банковской системы в разме­щении государственных займов. Банки покупают государствен­ные облигации за собственный счет, активно обслуживают опе­рации по подписке на них, организуют вторичный рынок го­сударственных облигаций, выступая посредниками при их перепродаже. Операции на этом рынке обычно сосредоточены в руках наиболее крупных банков (в США — шесть коммер­ческих и 13 инвестиционных банков), которые получают боль­шую прибыль на разнице в курсах покупки и продажи.

Важнейшие посреднические операции — инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место занимают доверитель­ные (трастовые) операции, которые внешне сходны с посред­ническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции. Инкассовые операции представляют собой операции, при посредстве которых банк по поручению своего клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным докумен­там. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и т.д. Совершая инкассовую операцию, банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида опе­рации.

Аккредитив — это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в ак­кредитивном письме условий. В подобной операции участвуют:

клиент, дающий поручение об открытии аккредитива; банк, открывающий аккредитив; банк, в котором открыт аккредитив и который следит за выполнением его условий; лицо, в пользу которого открыт аккредитив (бенефициар, или получатель).

Различают денежные и товарные аккредитивы. Денежный аккредитив — это именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить эту сумму в другом городе данной страны или за границей. Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиком и покупателем товара в оптовом обороте.

Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.

Банки выполняют следующие доверительные (трасто­вые) операции для частных лиц: временное управле­ние имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту фун­кцию (вдовы, несовершеннолетние); управление имуществом умершего в интересах наследников; управление капиталом с целью получения наивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость); хранение ценностей в сейфах и т.п. Дове­рительные операции для компаний отличаются от перечисленных выше: банк может выступать гарантом по об­лигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту (передаче права собственности по именным акциям), управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т.д.

В последние годы все большую популярность среди про­мышленных компаний получает финансовый лизинг, т. е. приобретение дорогостоящих машин и оборудования и сдача их в аренду. Обычно банк или подчиненная ему лизинговая компания покупают за полную стоимость машины и оборудо­вание и предоставляют их в пользование арендатору. Последний периодически (раз в месяц, квартал) уплачивает взносы, за счет которых происходит погашение стоимости оборудования и обеспечивается прибыль учреждения, кредитующего сделку.

Центральный банк — чаще всего государственный банк, хотя в некоторых странах он является коммерческим, акцио­нерным банком, где главным акционером выступает государство (например, Швей­царский банк). Особую структуру имеет центральный банк США, называемый FRS (Федеральная резервная система), состоящий из 12 штатных центральных банков. В России Центральный банк - государственный. Основные задачи Центрального банка состоят в проведении политики государства в области денежного обращения, кредита и расчетов, обеспечении устойчивой покупательной способности денежной еди­ницы, регулировании и контроле деятельности коммерческих банков, хранении зо­лотовалютных резервов.

Регулирование объема и структуры денежной массы в обращении осуществляет­ся Центральным банком путем изменения объема предоставляемых банкам кредит­ных ресурсов, покупки и продажи ценных бумаг и иностранной валюты, именуемых операциями на открытом рынке. Центральный банк устанавливает и изменяет нор­мы обязательных резервов, которые коммерческие банки должны держать в Цен­тральном банке, проводя политику минимально допустимых резервов. Главный банк страны оказывает регулирующее воздействие на банковские процентные ставки по кредитам, устанавливая свою так называемую учетную ставку (ставку рефинансиро­вания), по которой он сам предоставляет кредиты. Учетная ставка оказывает воздей­ствие на ставки процента, по которым выдают кредиты банки второго уровня.

Центральный банк организует расчеты между коммерческими банками через кор­респондентские счета, которые открываются этими банками в расчетно-кассовом центре (РКЦ) Центрального банка.