На базе внедрения ЭВМ в банковское дело возникла возможность замены чеков пластиковыми картами. Сегодня в широком применении 4 вида:

1. банковские;
2. торговые;
3. карты для оплаты туризма и развлекательных мероприятий;
4. на приобретение ГСМ.

1. Функции денег.

В современной рыночной экономике деньги выполняют 5 функций:

1. мера стоимости – деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров, но не деньги делают товары соизмеримыми, а количество затраченного на их производство общественного труда. Формой проявления стоимости товара является его цена. В результате этого товары стали соотноситься друг с другом в постоянной пропорции, то есть возник масштаб цен. Цена товара при этой функции денег зависит от стоимости 2 факторов: стоимости банкноты, которая определяет стоимость предоставленных ею товаров и количеством банкнот в обращении и соотношением спроса и предложения на данный товар на рынке.

2. средство обращения – особенность этой функции заключается в том, что ее выполняют наличные деньги и знаки стоимости. Эта функция используется для непосредственной оплаты товаров и услуг и позволят уйти от бартерных сделок. Данная функция денег способствует развитию общественного производства и уменьшает количество реальных денег в этом обращении.

3. средство образования сокровищ, накоплений и сбережений – первоначально, когда функционировали настоящие деньги, данная функция реализовывалась через простое изъятие золота из обращения, и оно скапливалось в сундуках, литровых банках, колготках… превращаясь в «золотую куколку». Эта функция обеспечивала владельцу сокровищ покупательную способность в будущем. Но в развитии товарного производства такие деньги не участвовали. С развитием производства хранить сбережения в таком виде (да и деньги стали заменителями) стало крайне невыгодно => излишнюю часть денежных средств владельцы стали инвестировать в развитие производства и в этом случае денежный капитал стал увеличивать свою стоимость, превращаясь в постоянно растущие сбережения.

4. средство платежа – эта функция появляется в результате развития кредитных отношений в капиталистическом хозяйстве и деньги теперь используются:

1) при продаже товаров в кредит, необходимость которого связана с неодинаковыми сроками производства товаров и их реализации;

2) при выплате заработной платы рабочим и служащим.

5. мировых денег – она появляется с развитием мирового рынка. С 1867 парижским соглашением было принято, что единственным видом денег является золото пробой 995. в последствии, на смену золота пришли наиболее устойчивые иностранные валюты.

Мировые деньги имеют троякое значение и служат:

- всеобщим платежным средством;

- всеобщим покупательным средством;

- материализацией общественного богатства.

1. Понятие денежного обращения, его структура.

Денежное обращение – это движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающие реализацию товаров, нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой ДО является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на 2 полюса: на товар и деньги, порождая противоречия между ними. ДО страны отражает движение денег, представляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, организациями, населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени. В условиях производства и рынка происходит свободное движение товаров, услуг и капитала, и в этом случае предприятия, государство и население связаны между собой 2 видами рынков:

1. РЫНОК ПРОДУКТОВ – на нем население и предприятия покупают товары и услуги тратя свои доходы, а производители продают свою продукцию с целью продолжения процесса производства;
2. РЫНОК РЕСУРСОВ – рынок, на котором предлагается и покупается рабочая сила, природные ресурсы, капитал.

Между участниками ДО возникают товарно-денежные потоки:

ТОВАРНЫЕ ПОТОКИ:

1. движение ресурсов;

2. движение готовой продукции, поступающей на рынок для сбыта;

3. подкрепитель, государство которое реализует эту продукцию.

ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ:

1. осуществление предприятием платежей за ресурсы;
2. оплата труда населения;
3. оплата продуктов населения;
4. получение выручки предприятиями за реализацию продукции:
5. доходы населения и предприятия, направленные в банки для сбережения;
6. предоставление кредита банками населению и юридическим лицам;
7. уплата различных видов налога в бюджет.

ДО осуществляется в 2 формах: наличное ДО, безналичное ДО.

7. Основы организации безналичных расчетов.

БЕЗНАЛИЧНОЕ ДО – это движение стоимости без участия наличных денег. Оно осуществляется с помощью перечислений денежных средств по счетам кредитных учреждений и зачет взаимной прибыли. В основе безналичного оборота лежит ряд принципов:

1. осуществление безналичных расчетов по счетам, которые открываются банками клиентам, проведение расчетов через банк обязательно должно сочетаться с экономической состоятельностью клиента и их материальной ответственностью за свои действия;
2. при всем многообразии форм собственности и характера деятельности предприятия за ними остается право свободного выбора форм расчетов, закрепленных в договорах;
3. перечисление средств по счетам предприятий производится по поручению плательщика или с его согласия;
4. существует строгая очередность списания денежных средств со счета клиента (списание по исполнительным документам; списание по исполнительным документам которые предусматривают выплату средств: выходных пособий, оплата по трудовым договорам, по контрактам; по платежным документам для расчетов по оплате труда, начисления в пенсионный фонд; отчисления в бюджет и внебюджетные фонды в силу того, что не предусмотрено в 3 очередь; в 5-ю – по другим платежным документам в порядке календарной очереди).

Размер безналичного оборота зависит от объемов товара, от уровня цен и распределнных отношений финансовых систем. Безналичное обращение ускоряет расчеты, сокращает потребность в наличных деньгах, снижает издержки обращения. В практике различают 2 группы безналичного обращения:

А) расчеты по товарным операциям (за товары, услуги, работу);

Б) расчеты по финансовым обязательствам (налоги, погашение ссуд).

Между наличными и безналичными расчетами существует взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы в другую. Существует несколько форм безналичных расчетов. ФОРМА РАСЧЕТОВ – это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций.