Статьи дебиторской задолженности

Всего на конец года, тыс.руб.

В том числе по срокам образования

до одного от одного до от трех до от шести более

месяца трех месяцев шести мес до года года

1. Дебиторская задолженность за товары, работы и услуги

2. Прочие дебиторы, в том числе:

а) переплата финансовым органам по отчислениям из прибыли и другим платежам

б) задолженность за подотчетными лицами

в) прочие виды задолженности

г) в том числе по расчетам с поставщиками

Всего дебиторская задолженность

480

300

-

14.8

285.2

280

780

179

295.2

-

10.2

285.2

280

474.4

101

4.6

-

4.6

-

-

105.6  

-

-

-

-

-

-

-  

30

-

-

-

-

-

30

170

-

-

-

-

-

170

Показатели

Предыдущий год

Отчетный год

Изменения

1. Оборачиваемость дебиторской задолженности, количество раз

7.981

5443/((612+780)/2)=7.820

- 0.161

2. Период погашения дебиторской задолженности, дни

360/7.981=45.12

360/7.820=46.04

+ 0.920

3. Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, %

612/2004 x 100=

30.54  

780/2161 x 100=

36.10

+ 5.56

4. Отношение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации

0.125

(612+780)/2/

5443=0.128

+ 0.003

5. Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме задолженности, %

170 x 100/612=27.8

301x100/780= =38.6

+ 10.8

Показатели

Вариант 1 (срок уплаты 30 дн. при условии 10% скидки)

Вариант II (срок уплаты 46.84 дн.)

Отклонения

(гр. 2-гр. 1)

1

2

3

4

1. Индекс цен (Iц)

2. Коэффициент падения покупательной способности

3. Потери от инфляции с каждой тысячи рублей договорной цены, руб

4. Потери от предоставления 10% скидки с каждой тысячи рублей договорной цены, руб

5. Результат политики предоставления скидки с цены при сокращении срока оплаты (стр.3+стр4)

1.2

0.8333

1000-1000x0.8333=166.7

100

266.7

1.84

0.5345

1000-1000x0.5345=465.5

-

465.5

0.54

-0.2988

298.8

-100

198.8