Активные и пассивные операции коммерческих банков
Рефераты >> Банковское дело >> Активные и пассивные операции коммерческих банков

Содержание

Введение

Активные операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческих банков

Заключение

Список литературы

Задачи

Введение

Функции банков реализуются через их операции. Операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, актив­ные и комиссионно-посреднические (осуществляются по пору­чению клиента на комиссионных началах: инкассовые, аккреди­тивные, переводные и др.).

Цель данной работы – исследовать активные и пассивные операции коммерческих банков. В основе деления банковских операций на пассивные и ак­тивные лежит их влияние на формирование и размещение бан­ковских ресурсов. Ресурсы банка — это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных сче­тах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, при­быль банка и т.д.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудо­вание и проч.).

1. Пассивные операции банков.

Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значе­ние для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отме­чалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение до­ходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежно­сти банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и насе­ления позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформиро­вать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенси­руют населению убытки от инфляции.

Пассивные операции делятся на две группы. К первой отно­сятся операции по формированию собственных ресурсов, кото­рые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй груп­пы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, бан­ками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассив­ным кредитным операциям банк является заемщиком, а его кли­енты — кредиторами банка, в то время как по активным кре­дитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам

Одна их важнейших особенностей структуры пассивов бан­ков, по сравнению с нефинансовыми предприятиями, — низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50%.

Однако несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функ­ции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция состоит в том, что собственные средст­ва (капитал) служат финансовым ресурсом развития материаль­ной базы банка. Без начального капитала ни один банк (как впро­чем и любое предприятие) не может приступить к осуществле­нию своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техни­ка, а также земля, здания и другие активы. Собственные средст­ва (капитал) могут использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, для слияний. Размер собственных средств (капитала) определяет в конечном счете масштабы дея­тельности банка. Не случайно устанавливаемые центральным банком экономические нормативы деятельности банков, реко­мендуемые Базельским комитетом, базируются преимуществен­но на величине собственных средств (капитала) банка.

Защитная функция собственных средств (капитала) банка — поддержание устойчивости последнего, обеспечение обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства (капитал) банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, воз­никновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственные средст­ва (капитал) — это ресурсы, не подлежащие возврату, они слу­жат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах соб­ственных средств (капитала) банк стопроцентно гарантирует от­ветственность по своим обязательствам. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величи­ной собственных средств (капитала) банка и его подверженно­сти риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.

Защитная функция собственных средств (капитала) банка тес­но связана с понятием «достаточность капитала», т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств (капитала), не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность оп­ределяется тем, в какой мере величина собственных средств (капи­тала) адекватна, т.е. соответствует, рискованности банковских ак­тивов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств (ка­питала) банка. Вот почему в соответствии с рекомендациями Базельского комитета показатель (коэффициент) достаточности ка­питала банка определяется как отношение собственного капитала к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция собственных средств (капитала) со­стоит в том, что центральные банки осуществляют регулирова­ние деятельности коммерческих банков путем управления соб­ственными средствами (капиталом) банка. Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала. Кроме того, как уже отмечалось, величина собственных средств служит базой большинства других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.

Собственные средства (капитал) банка — это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды — в процессе деятельности последнего.

Наибольший удельный вес в собственных средствах (капита­ле) банка приходится на уставный фонд (капитал). Размер ус­тавного фонда, формы его образования и изменения определя­ются в Уставе банка. Порядок формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций (как простых, так и привилегированных). Паевые банки формируют уставный капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников. Увеличение уставного фонда (капитала) может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлече­ния новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств ре­зервного и других фондов или нераспределенной прибыли. Порядок образования и величина резервного фонда также определяются Уставом банка. Его предназначение — прежде всего покрытие таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фон­да, как и других фондов банка (фондов специального назначе­ния, накопления, экономического стимулирования), служат от­числения от прибыли.


Страница: