Анализ банковского портфеля
Рефераты >> Банковское дело >> Анализ банковского портфеля

Задача

В таблице приведены показатели банка. Требуется оценить качество кредитного портфеля банка (структуру, доходность, достаточность резервов, качество управления, обеспеченность ресурсами), используя показатели таблицы.

Показатели

Банк 6

Кредиты, выданные предприятиям

8097,5

В том числе:

Просроченные ссуды

980,5

Ссуды, по которым прекращено начисление процента

0

Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены:

До 5 дней

0

Более 30 дней

307,5

Более 90 дней

188

Кредиты, выданные физическим лицам

1270

В том числе:

Беспроцентные ссуды работникам банка

1270

Просроченные ссуды

0

Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены:

До 5 дней

0

Более 30 дней

0

Более 90 дней

0

Кредиты, выданные другим банкам

850

В том числе:

Просроченные ссуды

200

Ссуды, по которым процентные платежи и основной долг просрочены:

До 5 дней

50

Более 30 дней

25

Более 90 дней

60

Остаток резерва по срочным ссудам

4560

Остаток резерва по просроченным ссудам

1200

Расчетные и текущие счета юридических лиц

4650

Срочные депозиты юридических лиц

1770

Счета до востребования физических лиц

660

Срочные депозиты физических лиц

450

Итог актива баланса

98650

Проценты, полученные за период

6900

Проценты, уплаченные за период

5600

Переоформленная ссуда:

Один раз

300

Два раза

200

Свыше двух раз

25

С изменением условий КД

300

Без изменений условий КД

225

На рисунке 1 рассмотрим структуру кредитного портфеля банка

Рисунок 1 – Структура кредитного портфеля банка

Таким образом, наибольшую долю в кредитном портфеле банка занимают кредиты юридических лиц, на их долю приходится 79% кредитного портфеля, 135 приходится на кредиты физических лиц и 8% - на кредиты другим банкам.

Доходность кредитного портфеля (Д) рассчитывается путем отнесения совокупных доходов банка по кредитам (Дк) (статьи формы №102 «Отчет о прибылях и убытках») на определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля (КП) в этом же периоде

Д = 6900/(8097,5+1270+850) = 0,675 или 67,5%.

Коэффициент покрытия (Кп) рассчитывается как отношение резерва (Р) на возможные потери, созданные банком к совокупному кредитному портфелю (КП). Коэффициент показывает, какая доля резерва приходится на один рубль кредитного портфеля и позволяет оценить рискованность кредитного портфеля.

Кп = (4560+1200) / (8097,5+1270+850) = 0,56

То есть на 1 рубль кредитного портфеля приходится 56 копеек резерва.

Рассчитаем чистый кредитный портфель: Величина чистого кредитного портфеля рассчитывается как разница между совокупным кредитным портфелем (КП) и объемом резерва под возможные потери по ссудам (Р).

Чкп = 8097,5+1270+850 – (4560+1200) = 4457,5

Рассчитаем коэффициент просроченных платежей (Кпр), который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга (ПОд; счет ф.№101 - №458) к общему объему кредитного портфеля (КП).

Кпр = (980,5+307,5+188+200+50+25+60)/(8097,5+1270+850) = 0,177

Таким образом, 17,7% кредитного портфеля составляют просроченные ссуды.

Оценим управление и доходность кредитного портфеля по показателям, представленным в таблицах 2-3. Представленный подход к анализу кредитного портфеля банка как результата его кредитной деятельности, по нашему мнению, представляется наиболее полным и доступным для внешних пользователей, т.к. основан на информационных материалах, открыто публикуемых банками в соответствующих источниках.

Таблица 2 - Коэффициенты доходности кредитных вложений

Коэфф-нт

Характеристика

Расчет коэффициента

Оптимум,%

Значение показателя

К1

Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля

(Проц.доходы- Проц.расх)/Кредитные вложения

0,6-1,4

12,7

К2

Отражает долю процентной маржи банка в его капитале

(Проц.доходы- Проц.расх)/Капитал банка

10-20

1,3

К3

Показывает рентабельность кредитных вложений

(Проц.доходы- Проц.расх)/Чистый кредитный портфель

2-3,5

29,2

К4

Характеризует реальную доходность кредитных вложений

Проц.доходы (полученные) /Чистый кредитный портфель

 

154,8


Страница: