Анализ ликвидности платежеспособности банка
Рефераты >> Банковское дело >> Анализ ликвидности платежеспособности банка

Подводя итог, следует отметить, что сокращению суммарных расходов банка способствуют: – уменьшение непроцентных расходов, за счет сокращения численности штатных работников, а также расходов от операций с иностранной валютой; – оптимизация структуры ресурсной базы; – сокращение привлеченных заемных средств.

2.3. Анализ структуры и динамики прибыли и банковской маржи

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций. Анализ должен быть детализирован в динамике по изучению доходности статей по отдельным видам деятельности.

Таблица 5 Структура деятельности по видам деятельности

Показатели

2006г.

уд.вес,%

2007г.

уд.вес,%

Отклонение

Темп роста

%

сни-же-ние, %

1 Прибыль от операционной деятельности.

-43 736

-177

90 458

74,2

102,8

307

+307

2.Прибыль от побочной деятельности.

-

-

-

-

-

-

-

3.Прочая прибыль

19 085

77

31 435

25,8

51,2

164,6

+64,6

Итого:

-24 651

100

121 893

100

-

694

+594

Для наглядности составим диаграмму структуры деятельности.

Рисунок 3 Диаграмма динамики структуры деятельности банка

К прибыли от операционной деятельности относятся такие статьи как:

- чистые процентные и аналогичные доходы;

- чистые операционные доходы

Прочая прибыль подразумевает под собой чистый комиссионный доход.

, (2.1)

где: ПОД – прибыль от операционной деятельности;

ПП – проценты полученные;

ПУ – проценты уплаченные;

ОД – прочие операционные доходы;

ОР – прочие операционные расходы

Из таблицы 5 видно, что балансовая прибыль банка в 2007 году составила 694% от суммы прибыли прошлого года произошел значительный рост балансовой прибыли к 2007 году. В 2006 году в результате убыточной операционной деятельности балансовая прибыль составила -24 651 т.р. Большую долю в балансовой прибыли занимает прибыль от операционной деятельности, что является положительным моментом в работе деятельности банка.

Для определения причин возникновения убытка в 2006 году и исправления ситуации к 2007 году составим более подробную таблицу.

Таблица 6 Подробная структура деятельности по видам деятельности

Показатели

2006г.

тыс.руб.

2007г.

тыс.руб.

Отклонение

1.Прибыль от операционной деятельности:

-43 736

90 458

+134 194

- чистый процентный и аналогичный доход:

198 899

180 255

-18 644

А) проценты полученные

Б) проценты уплаченные

357 017

158 118

312 439

132 184

-44 578

-25 934

- чистый операционный доход:

-242 635

-89 797

+152 838

А) от операций с иностранной валютой

Б) от операций по купле-продаже ценный бумаг и др. имущества

В) от других текущих источников

Г) расходы на содержание аппарата, (-)

Д) эксплуатационные расходы, (-)

3 569

-2 528

-4 306

202 365

36 735

6 890

-1 712

11 560

62 585

43 950

+3 321

+816

+15 866

+139 780

-7 250

2. Прочая прибыль

19 085

31 435

+12 350

3. Балансовая прибыль

-24 651

121 893

+146 544

Таким образом, в 2007 году по отношению к предыдущему году произошло значительное увеличение балансовой прибыли, во – первых, в результате снижения убытков от операционной деятельности (+146 544 т.р.), где снизилось превышение расходов над доходами; в основном из-за сокращения расходов на содержание аппарата (+139 780 т.р.), которые к 2007 году уменьшились практически в 3 раза, а также роста прибыли от других текущих источников (+15 866 т.р.), роста доходов от операций с иностранной валютой (+3 321), уменьшения убытков от операций по купле-продаже акций и др. имущества на 816 т.р.; во – вторых увеличения прочей прибыли на 12 350 т.р. или на 64,6%.

Убытки от операций по купле-продаже акций и др. имущества можно объяснить конъюнктурой рынка, либо нерациональной политикой банка. Но к 2007 году видно, что банк изменил стратегию, образовав ценные бумаги с фиксированным доходом и снизив убытки на 816 т.р.

Основным источником прибыли является прибыль от операционной деятельности банка, то есть прибыль банка формировалась в основном (74,2%) за счет стабильных источников дохода – ссуд предоставленных другим клиентам, процентов, размещенных в банках, что является положительным моментом в работе предприятия.

Главным фактором, уменьшающим прибыль, является превышение расходов над доходами от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и др. имущества. В 2006 г. – (-2528 т.р.), 2007 – (-1712 т.р.), и наибольшее влияние оказывают, как говорилось раннее, значительные расходы на содержание аппарата, которые перекрывают прибыль от операционной деятельности и побочной деятельности в 2006 году, но 2007 году за счет их сокращения получаем прибыль.


Страница: