Анализ отчета о прибылях и убытках банкаРефераты >> Банковское дело >> Анализ отчета о прибылях и убытках банка
Основную долю доходов банка составляют ссуды, предоставленных клиентам (некредитным организациям)- 22.42% от общего объема доходов, комиссионные доходы- 28.35%, а также прочие операционные доходы- 44.37%. Существенную часть расходов (как и у любого банка) составляют административно-управленческие расходы- 74.24% от общего числа расходов за год. Остальные статьи расходов незначительно убавляют прибыль, самой весомой из них являются отчисления в резервы на возможные потери- 15.42% , что даже превышает чистую прибыль банка за отчетный период.
Также не остается незамеченным тот факт, сто за 2005 год доходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) выросли на 4%, а за 2006 год- упали на почти те же 4%. Аналогичная ситуация с чистыми доходами от переоценки иностранной валюты : в 2005 году они составили положительную сумму (что является редким), а в 2004 и 2006- соответственно
-9850 млн. руб. и –4844 млн. руб. Доля комиссионных доходов в общем «пироге» доходов упала в 2005 и выросла в 2006. А вот расходная часть постоянно падает (с 7.97% в 2004г. до 5.09% в 2006). Чистые доходы от разовых операций однако резко выросли в 2005 году на 4.23% и упали в 2006. Так же в 2005 году на 11% выросла доля резервов на возможные потери. По всему вышеперечисленному можно судить о том, что в 2005 году банк перенес некоторые финансовые сложности (в связи с которыми был вынужден снизить управленческие расходы и увеличить отчисления в резервы), но к 01.01.2007 достиг значительных высот по сравнению с 2004 годом, о чем свидетельствует грандиозный прирост прибыли. Более подробное изменение показателей отчета о прибылях и убытках показано на следующих диаграммах:
Диаграмма 1
Диаграмма 2
Диаграмма 3
Отчет о прибылях и убытках
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
2006 |
2005 |
2004 |
2006 |
2005 |
2004 |
|
Размещения средств в кредитных организациях |
4406 |
2709 |
1412 |
0,15% |
0,20% |
0,22% |
|
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
668349 |
476943 |
201713 |
22,42% |
34,39% |
31,18% |
|
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
Других источников |
2687 |
30 |
50 |
0,09% |
0,00% |
0,01% |
|
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
675442 |
479682 |
203175 |
22,66% |
34,58% |
31,40% |
|
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | ||||||
|
Привлеченным средствам кредитных организаций |
2467 |
1078 |
2591 |
0,10% |
0,09% |
0,51% |
|
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
75002 |
91383 |
16374 |
3,17% |
7,21% |
3,22% |
|
Выпущенным долговым обязательствам |
0 |
639 |
8962 |
0,00% |
0,05% |
1,76% |
|
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
77469 |
93100 |
27927 |
3,27% |
7,35% |
5,50% |
|
Чистые процентные и аналогичные доходы |
597973 |
386582 |
175248 |
20,06% |
27,87% |
27,09% |
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
20874 |
28893 |
40750 |
0,70% |
2,08% |
6,30% |
|
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-4844 |
3664 |
-9850 |
-0,16% |
0,26% |
-1,52% |
|
Комиссионные доходы |
845207 |
335631 |
175343 |
28,35% |
24,20% |
27,10% |
|
Комиссионные расходы |
120645 |
65099 |
40479 |
5,09% |
5,14% |
7,97% |
|
Чистые доходы от разовых операций |
121665 |
131841 |
37113 |
4,08% |
9,51% |
5,74% |
|
Прочие чистые операционные доходы |
1322699 |
407326 |
200434 |
44,37% |
29,37% |
30,98% |
|
Административно- управленческие расходы |
1711769 |
760086 |
348362 |
72,24% |
60,00% |
68,56% |
|
Резервы на возможные потери |
459637 |
348623 |
91365 |
15,42% |
25,13% |
14,12% |
|
Прибыль до налогообложения |
611523 |
120129 |
138832 | |||
|
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
189498 |
55626 |
29476 | |||
|
Прибыль (убыток) за отчетный период |
422025 |
64503 |
109356 |
385,92% |
58,98% |
100,00% |
