Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах.

Операции банков с наличными деньгами проводятся в оборудованных помещениях – кассах. Приходные кассы ведут пересчет денежной выручки клиентов, формируют ее в стандартные пачки по сто купюр одного достоинства бумажных денежных знаков Центрального банка. Сформированные блоки денег передаются в расходные кассы для ведения операций с клиентами или их кассового обслуживания. Сбор денежной выручки предприятий, организаций и учреждений возложен на банки и называется инкассацией, или доставкой наличных денег в их кассы. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой. Для комплексного обслуживания физических и юридических лиц существуют следующие виды касс: приходные, расходные, приходно-расходные, кассы перерасчета и вечерние[20].

Посреднические и комиссионные операции, то есть выполнение различных поручений своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую.

Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), то есть лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Инкассовые операции - это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами.

Факторинг также относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента и, соответственно, право получения платежа по этим требованиям на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.

Лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества у поставщика и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам (лизингополучателям) за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях с правом последующего выкупа имущества - предмета лизинга.

Особый вид комиссионных операций – трастовые (доверительные) операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и камней, покупка, продажа ценных бумаг и так далее.

Расширение разнообразия банковских операций, а также увеличение их сложности вызывают необходимость предоставления клиентам различных консалтинговых операций (консультационных услуг), которые также являются комиссионными. Это могут быть консультации о порядке открытия и ведения расчетных, текущих и валютных счетов; консультации о применении положений по кредитным, расчетным и кассовым операциям; консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг на фондовом рынке; консультации по оформлению расчетных документов.

Пассивные операции – это операции, связанные с мобилизацией ресурсов банка. В результате проведения таких операций коммерческие банки получают необходимые средства для финансирования активных операций. Окончательные результаты выступают как источники формирования его ресурсов, которые состоят из собственных (уставный (акционерный) капитал; резервный, страховой и другие фонды банка; нераспределённая в течение года часть прибыли коммерческого банка) и привлечённых средств (депозиты до востребования и срочные вклады; остатки средств на расчётных, текущих и прочих счетах клиентов; кредиты Центрального банка и так далее).

Существует 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

· первичная эмиссия ценных бумаг;

· отчисления от прибыли банка на формирование фондов;

· кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;

· депозитные операции.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты) или размещению имеющихся в распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно-финансовых институтах (активные депозиты). Правильная организация этих операций нужна для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, расширения предоставляемых услуг[21].

Депозит – это определенные денежные средства (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банках. Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков. Для поддержания устойчивости депозитов банки должны иметь свою стратегию. Одним из направлений этой стратегии является маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов. К вне депозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты и кредиты, полученные от Центрального банка[22].

Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории РФ, со сделками неторгового характера. В зависимости от качества предоставленных коммерческим банком на рассмотрение документов для выдачи лицензии, технических условий, квалификации руководителей и исполнителей валютных операций, Центральный банк может разрешить банку:

· открытие и ведение валютных счетов клиентов;

· неторговые операции;

· установление отношений с иностранными банками;

· операции по международным торговым расчетам и торговле иностранной валютой на внутреннем валютном рынке;

· операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем рынке (осуществляются с резидентами) и на международных рынках (осуществляются с нерезидентами);

· валютные операции на международных денежных рынках;

· операции с драгоценными металлами на внутреннем рынке.

Одним из последних банковских продуктов является услуга – «Интернет-банкинг». Интернет-банкинг является программным продуктом, предназначенным для осуществления документооборота между банком и его клиентами в электронном виде в любое время суток, из любой точки земного шара. Отсылаемые клиентом документы сразу же попадают в банк и передаются на исполнение. Применение в этой системе современных разработок в области защиты информации дает полную гарантию безопасности. Работая с системой, клиент может быть уверен в конфиденциальности переданной им информации. Использование электронного ключа, являющегося аналогом подписи клиента под электронным документом, исключает возможность передачи другими лицами документов от имени клиента. Накладные расходы при Интернет-банкинге минимальны. Многие банки не только не берут платы за обслуживание через Интернет, но даже обрабатывают Интернет-транзакции по более низким расценкам[23].