Банковский переводРефераты >> Банковское дело >> Банковский перевод
В течение дня кассиром приходно-расходной кассы, работающей в режиме «продлённый день»:
На начало операционного дня 09 января 2008 года сальдо по счетам валютной позиции банка оставило:
|
№ |
Счёт ВП (Наименование валюты) |
Сумма в валюте |
Курс НБ |
Сумма в бел. руб. |
Характер сальдо |
|
1 |
6901 (Доллары США) 6911 (Доллары США) |
17500 |
2150 |
37625000 |
Кредит Дебет |
|
6901 (Евро) 6911 (Евро) |
9500 |
3162,87 |
30047265 |
Кредит Дебет | |
|
6901 (Российские рубли) 6911( Российские рубли) |
62300 |
87,61 |
5458103 |
Кредит Дебет | |
|
6901 (Злотый) 6911 (Злотый) |
2500 |
890 |
2225000 |
Кредит Дебет |
По условию задания следует:
1. Составить журнал регистрации банковских операций и отразить операции покупке и продаже валюты на счетах бухгалтерского учёта. Определить остаток денежной наличности у кассира на конец рабочего дня.
2. Рассчитать финансовый результат от проведения валютно-обменных операций за 09.01.2008 года по каждому виду валюты.
Решение:
Журнал регистрации банковских операций:
|
Наименование операции и документа, которым оформляется |
Дебет |
Кредит |
Сумма | |
|
1. |
Подкрепление кассы (расходный валютный ордер) на сумму долл. США |
1030 |
1010 |
3000 |
|
2. |
Подкрепление кассы (расходный валютный ордер) на сумму евро |
1030 |
1010 |
2 500 |
|
3. |
Подкрепление кассы (расходный валютный ордер) на сумму рос. рубль |
1030 |
1010 |
4 000 |
|
4. |
Подкрепление кассы (расходный валютный ордер) на сумму злотых |
1030 |
1010 |
400 |
|
5. |
Подкрепление кассы (расходный кассовый ордер) на сумму бел. рублей |
1030 |
1010 |
13 000 000 |
|
6. |
Покупка иностранной валюты (приходный валютный ордер) на сумму долл. США |
1030 |
6901 |
1 500 |
|
7. |
Покупка иностранной валюты (расходный кассовый ордер) на сумму бел. рублей |
6911 |
1030 |
1 500 * 2150 =3 225 000 |
|
8. |
Покупка иностранной валюты (приходный валютный ордер) на сумму евро |
1030 |
6901 |
150 |
|
9. |
Покупка иностранной валюты (расходный кассовый ордер) на сумму бел. рублей |
6911 |
1030 |
150 * 3150 =487 500 |
|
10. |
Покупка иностранной валюты (приходный валютный ордер) на сумму рос. рублей |
1030 |
6901 |
1000 |
|
11. |
Покупка иностранной валюты (расходный кассовый ордер) на сумму бел. рублей |
6911 |
1030 |
1000 * 85 = 85 000 |
|
12. |
Продажа иностранной валюты (расходный валютный ордер) на сумму долл. США |
6901 |
1030 |
2000 |
|
13. |
Продажа иностранной валюты (приходный кассовый ордер) на сумму бел. рублей |
1030 |
6911 |
2000 *2 170 =4 340 000 |
|
14. |
Продажа иностранной валюты (расходный валютный ордер) на сумму евро |
6901 |
1030 |
2 070 |
|
15. |
Продажа иностранной валюты (приходный кассовый ордер) на сумму бел. рублей |
1030 |
6911 |
2 070 *3200 =6 624 000 |
|
16. |
Продажа иностранной валюты (расходный валютный ордер) на сумму рос. рублей |
6901 |
1030 |
2 500 |
|
17. |
Продажа иностранной валюты (приходный кассовый ордер) на сумму бел. рублей |
1030 |
6911 |
2 500 * 88 =220 000 |
|
18. |
Продажа иностранной валюты (расходный валютный ордер) на сумму злотых |
6901 |
1030 |
150 |
|
19. |
Продажа иностранной валюты (приходный кассовый ордер) на сумму бел. рублей |
1030 |
6911 |
150*890 =133 500 |
