Неблагоприятный инвестиционный климат, рост таможенных пошлин и акцизов на импортные товары, обязательная продажа части экспортной выручки за рубли при устойчивом падении его курса не заинтересовывать экспортеров переводить валютную выручку в российские банки, способствуют нелегальному вывозу и переводу российские предпринимателями и гражданами иностранной валюты за границу.

Невозможность разрешения отмеченных проблем в ближайшей перспективе требует сохранения законодательных ограничений на обращение иностранной валюты и совершение валютных операций. В регулировании валютных отношений основную роль играет специальное валютное законодательство.

Важной проблемой является слишком большое число банков имеющих право заниматься валютными операциями. По мнению некоторых экономистов, в частности доктора экономических наук С.М. Борисова, необходимо провести перерегистрацию уполномоченных банков, имеющих лицензию на осуществление валютных операций. При этом необходимо ужесточить правила и параметры получения лицензии, что повлечет за собой отсеивание маломощных и ненадежных банковских структур. Оставшиеся банки могли бы образовать устойчивую сеть валютного обслуживания внешнеэкономических связей страны, следовательно, мы получили бы более компактную и более пригодную для валютного контроля систему.

Банки, которые не смогли выдержать столь жесткий контроль, могут частично совершать валютное обслуживание более мелких участников внешнеэкономической деятельности, а также физических лиц.

2.2. Классификация валютных операций коммерческих банков.

В настоящее время коммерческие банки предлагают широкий спектр услуг связанных с валютой.

Валютные операции коммерческих банков делятся на несколько видов:

1 Операции по международным расчетам.

Эти операции связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив, (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве.[5] При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье.

В расчетах по форме документарного инкассо – банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи.

2 Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

ü открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

ü начисление процентов по остаткам на счетах;

ü предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка);

ü предоставление выписок по мере совершения операции;

ü оформление архива счета за любой промежуток времени;

ü выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах;

ü контроль над экспортно-импортными операциями.

3 Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.

Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета "Ностро" и "Лорро". Счет "Ностро" - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет "Лорро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

4 Неторговые операции коммерческого банка.

К неторговым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала.

Уполномоченные банка могут совершать следующие операции неторгового характера:

ü покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

ü инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

ü осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

ü производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;

ü оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставление аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. Операции покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

5 Конверсионные операции.

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.[6]

К ним относятся:

ü Сделка типа 'TODAY' понимается конверсионная операция, при которой дата валютирования совпадает с днем заключения сделки.

ü Сделка типа 'TOMORROW' представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

ü Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки.

ü Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем.[7]

В свою очередь операция "форвард" подразделяется на:

а) сделки с "аутрайдером" - с условием поставки валюты на определенную дату;[8]

б) сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты.[9]