1.2 Цели и задачи Базельского комитета

Цель комитета состоит в том, чтобы увеличить понимание ключевых контролирующих проблем и улучшить качество банковского надзора во всем мире. Обменивая информацию по национальным контролирующим проблемам, подходам и методам, в целях продвижения общего понимания. Время от времени, Комитет использует это общее понимание, чтобы развить руководящие принципы и контролирующие стандарты:

1. Основные Принципы для Эффективного Банковского надзора;

2. Конкордат на международном банковском надзоре.

Участники Комитета: Аргентины, Австралии, Бельгии, Бразилии, Канады, Китая, Франции, Германии, Гонконга САР, Индии, Индонезии, Италии, Японии, Кореи, Люксембурга, Мексики, Нидерландов, России, Саудовской Аравии, Сингапура, Южной Африки, Испании, Швеции, Швейцарии, Турции, Соединенного Королевства и Соединенных Штатов.

Существующий Председатель Комитета - г. Нут Веллинк, президент Банка Нидерландов.

Штефан Вальтер - Генеральный секретарь Базельского Комитета.

Работа Комитета организована под четырьмя главными подкомиссиями:

1. Группа Выполнения Стандартов;

2. Группа Развития Политики;

3. Бухгалтерская Целевая группа;

4. Базель Консультативная Группа.

1. Группа Выполнения Стандартов была первоначально установлена, чтобы поделиться информацией и продвинуть последовательность в выполнении структуры Базеля II. В январе 2009, его мандат был расширен, чтобы сконцентрироваться на выполнении Базельского руководства Комитета и стандартов более широко.

В настоящее время у Группы Выполнения Стандартов есть две подгруппы, которые делятся информацией и обсуждают определенные проблемы, связанные с выполнением Базеля II.

Подгруппа Ратификации исследует проблемы, связанные с ратификацией систем, используемых, чтобы произвести оценки и параметры, которые служат входами во внутренние основанные на оценках подходы, чтобы кредитовать риск.

Эксплуатационная Подгруппа Риска обращается к проблемам, связанным прежде всего с выполнением банков продвинутых подходов измерения для эксплуатационного риска.

2. Главная цель Группы Развития Политики состоит в том, чтобы поддержать Комитет, идентифицируя и рассматривая появление контролирующих проблем и, где приспособлено, предложение и развитие политики, которая продвигает звуковую банковскую систему и высоко контролирующие стандарты.

В Группу Развития Политики входят 7 рабочих групп:

1. Риск-менеджмент и Моделирующая Группа,

2. Целевая группа Исследования,

3. Рабочая группа на Ликвидности,

4. Определении Капитальной Подгруппы,

5. Базель II Капитальных Контрольных Групп,

6. Торговая Книжная Группа,

7. Международная Группа Решения Банка.

3. Бухгалтерская Целевая группа работает, чтобы гарантировать, что международный бухгалтерский учет и ревизия стандартов и методов продвигают звуковой риск-менеджмент в финансовых учреждениях, поддерживают рыночную дисциплину через прозрачность, и укрепляют безопасность и разумность банковской системы.

В Бухгалтерскую Целевую группу входят 3 рабочих группы:

1. Концептуальная Подгруппа Проблем Структуры,

2. Подгруппа Методов Финансовых инструментов,

3. Контрольная Подгруппа.

4. Базель Консультативная Группа обеспечивает углубление обязательств Комитета с наблюдателями во всем мире по банковским контролирующим проблемам.

Формальные каналы для того, чтобы скоординировать с наблюдателями небанковских финансовых учреждений включают Объединенный Форум, для которого Базельский Секретариат Комитета обеспечивает функцию секретариата, и Группу Координации. Объединенный Форум был установлен в 1996, чтобы обратиться к проблемам, обычным для банковского дела, ценных бумаг и страховых секторов, включая регулирование финансовых конгломератов. Группа Координации встречается дважды ежегодно, чтобы обменять представления относительно приоритетов и ключевых вопросов интереса для контролирующих стандартных сеттеров. Положение председателя и функции секретариата для Группы Координации вращается среди представителей участника трех стандартных сеттеров каждые два года. [8]

2. Базель II, пересмотренная структура международного капитала

2.1 Структура и цель создания «Базель II»

Базельский комитет по банковскому надзору проводит активную работу по совершенствованию подходов к созданию системы рискоориентированного надзора и управления банковской деятельностью. Комитет призывает национальные надзорные органы ускорить введение сложных, продвинутых подходов нового Базельского соглашения по капиталу (далее – Базель II), содействовать совершенствованию коммерческими банками практики управления риском ликвидности, обеспечить восприимчивость систем внутреннего контроля и риск-менеджмента банков к нефинансовым рискам и повысить уровень прозрачности банковской деятельности. [7]

«Базель II» — документ, соглашение «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» Базельского комитета по банковскому надзору.

Главной целью соглашения Базель II является повышение качества управления рисками в банковском деле, что, в свою очередь, должно укрепить стабильность финансовой системы в целом.

По сравнению с Базель I, нововведения сводятся к следующему:

· создание более чувствительной к рискам системы взвешенного расчета регулятивного капитала, основанной по возможности на количественных оценках рисков, проведенных самими банками;

· более широкое признание инструментов снижения кредитных рисков;

· новые требования к капиталу под операционный риск;

· расширение роли органов надзора;

· всестороннее раскрытие информации и методологии банками.

Структурно Базель II разделен на три части:

I. Расчет минимальных требований к капиталу — представляет расчет общих минимальных требований к капиталу под кредитные, рыночные и операционные риски. Отношение капитала к активам исчисляется с использованием определения регулятивного капитала и взвешенных по риску активов. Отношение совокупного капитала к активам не должно быть ниже 8%. Капитал второго уровня не должен превышать 100% капитала первого уровня.

II. Второй компонент – надзорный процесс. В этом разделе рассматриваются основные принципы надзорного процесса, управления рисками, а также прозрачности отчетности перед органами банковского надзора, разработанные Комитетом в применении к банковским рискам, включая предложения, касающиеся, среди прочего, трактовки процентного риска в банковском портфеле, кредитного риска (стресс-тестирование, определение дефолта, остаточный риск и риск концентрации кредитов), операционного риска, роста трансграничных связей и взаимодействия, а также секьюритизации.

III. Третий компонент – рыночная дисциплина. Цель третьего компонента –дополняет минимальные требования к капиталу (Компонент 1) и надзорный процесс (Компонент 2). Комитет стремится стимулировать рыночную дисциплину путем разработки комплекса требований о раскрытии информации, которые позволят участникам рынка оценить основные данные о сфере применения, капитале, подверженности риску, процессах оценки риска и, следовательно, о достаточности капитала учреждения. Комитет полагает, что такое раскрытие информации имеет особую актуальность в свете Соглашения, в соответствии с которым опора на внутрибанковские методологии дает банкам более широкую свободу действий при оценке потребностей в капитале.