Решение:

В банковской практике используется три метода определения количества дней для расчета процентов:

1. Метод «факт/факт» - при расчете суммы процентов берется фактическое количество дней в месяце и году;

2. Метод «факт/360» - при расчете суммы процентов берется фактическое количество дней в месяце, но условно в году - 360 дней.

3. Метод «30/360» - при расчете суммы процентов берется условное количество дней в месяце - 30 и в году - 360.

Независимо от метода расчета процентов при определении количества дней учитывается первый день и не учитывается последний день соглашения. Так, если срок по депозитному договору установлен с 08 июня до 25 декабря, то при определении количества дней для расчета процентов учитывается 08 июня и не учитывается 25 декабря. При начислении процентов за отчетный месяц последний день месяца может включаться в расчет, кроме случаев, когда отчетная дата есть датой окончания операции.

Если временная база K принимается равной 365 (366) дням, то проценты называются точными. Если временная база равна 360 дням, то говорят о коммерческих или обыкновенных процентах. В свою очередь подсчет длительности ссуды может быть или приближенным, когда исходят из продолжительности года в 360 дней, или точным – по календарю или по специальной таблице номеров дней в году. Определяя приближенную продолжительность ссуды, сначала подсчитывают число полных месяцев и умножают его на 30. Затем добавляют число дней в неполных месяцах. Общим для всех способов подсчета является правило: день выдачи и день возврата кредита считаются за 1 день (назовем его граничный день). В приведенной выше задачи точная длительность ссуды составит по календарю 201 день (13 дней в июне + 31 день в июле + 31 день в августе + 30 дней в сентябре + 31 день в октябре + 30 дней в ноябре + 24 дня в декабре + 1 граничный день).

1. Метод «факт/факт» - при расчете суммы процентов берется фактическое количество дней в месяце и году:

D = S – P = 176574,2 – 160000= 16574,2 руб.

где: D - сумма процентов;

S - наращенная сумма ссуды в конце расчетного периода n;

P – сумма ссуды = 160000 руб.;

k - годовая процентная ставка = 19% годовых;

n - количество дней расчетного периода (с 08.08 по 25.12) = 23+31+31+30+31+30+24 = 200 дней;

T - максимальное количество дней в году = 365.

2) Метод «факт/360» - при расчете суммы процентов берется фактическое количество дней в месяце, но условно в году - 360 дней:

D = S – P = 176804,4 – 160000 = 16804,0 руб.

3) Метод «30/360» - при расчете суммы процентов берется условное количество дней в месяце - 30 и в году – 360:

n - количество дней расчетного периода = 23+5х30+24+1 = 198 дней;

D = S – P = 176635,6 – 160000 = 16635,6 руб.

Результаты расчетов показывают, что для кредитора выгоден метод «факт/факт», но условия относительно начисления процентов определяются кредитным соглашением. А для банка выгоден тот метод, при котором будет начисляться большее количество процентов, т.е. «факт/360».

2.2 Определение продолжительности ссуды

Какова должна быть продолжительность ссуды в днях, чтобы долг Р тыс. руб. вырос до S тыс. руб. при условии, что начисляются простые проценты по договорной ставке i% годовых плюс маржа m% (К=365)

Решение:

Продолжительность ссуды определим по формуле:

S=P*(1+(i+m)*t/k,

где: S - размер долга, тыс. руб., S=240 тыс. руб.; Р - размер ссуды, тыс. руб., Р=160 тыс. руб.; i – годовой процент, %, i=14,5%=0,145; m – размер маржи, %, m=1,75%=0,175; t – продолжительность ссуды, дней; к – максимальное количество дней в году, к=365 дней

240000=160000*(1+(0,145+0,175)*t/365

240000=160000*(1+0,32*t/365)

0,32*t/365=240000/160000 – 1

t=570,3=571 день

Таким образом, продолжительность ссуды составила 571 день.

2.3 Определение доходности ссудной операции для кредитора

В контракте предусматривается погашение обязательства в сумме S тыс. руб. через t дней. Первоначальная сумма долга Р тыс. руб. Определить доходность ссудной операции для кредитора в виде годовой ставки процента (К=360).

Решение:

Доходность ссудной операции для кредитора определим по формуле:

S=Р*(1+t/к*i), руб.

270000=190000*(1+60/360*i)

270000=190000*(1+0,17i)

270000=190000+30400i

i=2,6=260%

Таким образом, доходность ссудной доходной операции для кредитора составила 260%.

2.4 Определение лимита открытой валютной позиции коммерческого банка

Решение:

Определим величину открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте. Эта величина определяется как разница между активами и пассивами банка в той или иной иностранной валюте.

Пример расчетов: для долларов США

3640000 – 1550000 = 2090000 ед.ин.вал.

Исходные данные и результат расчетов по открытым валютным позициям представим в таблице 1.

Таблица 1 – Расчет величины открытых валютных позиций

Таблица 2 - Курсы иностранных валют и суммарная величина открытых валютных позиций