Комплексный анализ деятельности ОАО АФ Банк
Рефераты >> Банковское дело >> Комплексный анализ деятельности ОАО АФ Банк

После анализа бухгалтерского баланса ОАО «АФ Банк» было выявлено следующее: в составе активов баланса наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность 77% в 2007г. и 69% в 2008г. Доля вложений банка сократилась на 8%, что составляет 580155 тыс. руб. это является отрицательным фактором и негативно сказывается на деятельности банка. Наименьший удельный вес имеют обязательные резервы (0,45% и 0,1% в 2007г. и 2008г. соответственно).

Следует отметить низкую долю ликвидных активов 10% в 2007г. и 12% в 2008г., показатель имеет возрастающую тенденцию, такое увеличение показателя происходит из-за увеличения основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 224175 тыс. руб. следовательно, если ликвидные активы увеличиваются, и прибыль увеличивается на 18704 тыс. руб. при темпе роста 150%, то увеличивается доля рисков.

Также наблюдается сокращение вложений средств кредитных организаций в Центральном Банке РФ на 95009 тыс. руб.

Наибольший темп роста закреплён за чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы это свидетельствует о направленности вложений банка. Наименьший темп роста принадлежит средствам кредитных организаций в Центральном банке РФ – 33%, при этом показатель имеет снижающуюся тенденцию.

Что касается пассивной части баланса, то удельный вес собственных средств превышает норматив 24% в 2007г., 52% в 2008г. (норматив 10-15%). Собственные средства за исследуемый период выросли на 1028027 тыс. руб. при темпе роста 347% это положительный фактор. Увеличение показателя произошло за счёт увеличения нераспределённой прибыли прошлых лет на 23457 тыс. руб. Обязательства банка увеличились на 26511 тыс. руб. Наибольший удельный вес занимают средства клиентов 71% в 2007г. и 43% в 2008г. Наименьший удельный вес принадлежит статье «Резервы на возможные потери» в 2007г. 0,0,014%, и 0,003% в 2008г. также этот показатель имеет тенденцию к сокращению, за 2007 – 2008гг. он сократился на 178 тыс. руб. Это можно отнести положительным факторам, так как если снижается данный показатель, следовательно, банк уверен в своих клиентах, в том, что они погасят свои обязательства. Что касается темпа роста для этого показателя, то он незначителен и составляет 28%

Также в пассиве происходит снижение средств кредитных организаций на 51694 тыс. руб., средств клиентов на 38129 тыс. руб., это говорит о том, что банк покрывает свои задолженности перед клиентами. Что касается остальных показателей, то например эмиссионный доход банк вообще не выплачивает, как и средства, выкупленные у акционеров.

Все эти факторы «говорят» о специализации ОАО «АФ Банк», она заключается в привлечении средств за счет физических лиц 7% в 2007г. и 25% в 2008г., но данный показатель имеет увеличивающуюся тенденцию.

Таблица3. Анализ отчёта о прибылях и убытках ОАО "АФ Банк", тыс. руб.

Показатели

2007

2008

Уд. Вес,%

Абс. отклон.

Темп роста,%

2007

2008

1. Процентные доходы, всего, в том числе:

97986

357432

100

100

259446

364,779

1.1. От размещения средств в кредитных организациях

12033

21565

12,280

6,033

9532

179,215

1.2. От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

85865

329949

87,630

92,311

244084

384,265

1.3. От оказания по финансовой аренде (лизингу)

0

0

0

0

0

 

1.4. От вложений в ценные бумаги

88

5918

0,090

1,656

5830

6725,000

2. Процентные расходы, всего, в том числе:

3334

69246

100

100

65912

2076,965

2.1. По привлечённым средствам кредитных организаций

238

1007

7,139

1,454

769

423,109

2.2. По привлечённым средствам клиентов (некредитных организаций)

3096

53999

92,861

77,981

50903

1744,154

2.3. По выпущенным долговым обязательствам

0

14240

0,000

20,564

14240

 

3. Чистые процентные доходы

94652

288186

253,202

513,829

193534

304,469

4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещённым на кор. счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:

-7349

-54117

-19,659

-96,489

-46768

736,386

4.1. Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-108

-2520

-0,289

-4,493

-2412

2333,333

5. Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери

87303

234069

233,543

417,339

146766

268,111

6. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

-982

0,000

-1,751

-982

 

7. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

2848

15

7,619

0,027

-2833

0,527

8. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

0

0

0

0

 

9. Чистые доходы от операций с иностранной валютой

10067

-3246

26,930

-5,788

-13313

-32,244

10. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-83

3857

-0,222

6,877

3940

-4646,988

11. Доходы от участия в капитале других юридических лиц

0

0

0

0

0

 

12. Комиссионные доходы

7171

17879

19,183

31,878

10708

249,324

13. Комиссионные расходы

399

1967

1,067

3,507

1568

492,982

14. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

0

0

0

0

0

 

15. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

0

0

0

0

 

16. Изменение резерва по прочим операциям

-248

24

-0,663

0,043

272

-9,677

17. Прочие операционные доходы

561

80

1,501

0,143

-481

14,260

18. Чистые доходы

107220

249729

286,823

445,261

142509

232,913

19. Операционные расходы

69838

193643

186,823

345,261

123805

277,275

20. Прибыль до налогообложения

37382

56086

100

100

18704

150,035

21. Начисленные (уплаченные) налоги

12559

21864

33,596

38,983

9305

174,090

22. Прибыль после налогообложения

24823

34222

66,404

61,017

9399

137,864

23. Неиспользованная прибыль за отчётный период

24823

34222

66,404

61,017

9399

137,864


Страница: