Кредитные отношения банка с юридическими лицами
Рефераты >> Банковское дело >> Кредитные отношения банка с юридическими лицами

Классификация кредитополучателей осуществляется на основе рейтинга в баллах по совокупности всех групп коэффициентов, количественных и качественных показателей. Суммирование баллов позволяет определить общее количество баллов соответствующее рейтингу кредитополучателя, при этом чем больше кредитополучатель набирает баллов, тем ниже класс его кредитоспособности.

В качестве основных показателей применяются коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент финансового рычага. Степень влияния каждого коэффициента на класс кредитоспособности определяется с учетом рейтинга этого показателя в общей системе оценки кредитоспособности. Так, рейтинг коэффициента текущей ликвидности составляет 50 %, коэффициента обеспеченности собственными средствами – 40 %, и коэффициент финансового рычага – 10 %. Рейтинг кредитополучателя в баллах по системе финансовых показателей позволяет определить класс кредитоспособности:

· 1 класс – 100-150 баллов;

· 2 класс - 151-250 баллов;

· 3 класс – 251-350 баллов.

Расчет коэффициентов производится на основе данных балансов форма №1 “Бухгалтерский баланс”, форма №2 “Отчет о прибылях и убытках”.

Коэффициент финансового рычага не рассчитывается при отрицательном значении собственного капитала (полная зависимость от заемного капитала), предприятию по данному коэффициенту автоматически присваивается 3 класс кредитоспособности.

2. Организация кредитных отношений банка с кредитополучателями

В целях более подробного изучения организации кредитных отношений банка и кредитополучателя, рассмотрим порядок выдачи и погашения кредита в коммерческом банке ОАО «Х-банк» на примере ООО «предприятие№1» , основной вид деятельности которого покупка-продажа металлопродукции в Республике Беларусь и за рубежом. УПП «предприятие№2», которое производит пиво и безалкогольные напитки.

На основании предоставленных бухгалтерских данных, рассчитаем показатели по ООО «предприятие№1».

Таблица 1. Анализ финансового состояния клиента 1

 

Наименование показателя

01.01.03

01.10.03

Изменение

Норматив

Алгоритм расчета

 

1

Коэф-т текущей ликвидности

1,76

1,75

-0,01

1,7

IIA - c.217 VП - с.540

 

2

Коэф-т быстрой ликвидности

0,01

0,01

0,00

0,2

Сумма с.(261 .264) VП - с.540

 

3

Коэф-т обеспеченности собственными средствами

0,35

0,43

0,08

0,3

III П - I А II A

 
               

Коэффициенты финансовой устойчивости

         
 

Наименование показателя

01.01.03

01.10.03

Изменение

Норматив

Алгоритм расчета

 

1

Коэф-т фин. Независимости

0,74

0,70

-0,04

 

III П ВБ

 

2

Коэф-т финансовой устойчивости

0,77

0,70

-0,08

 

III П + IV П ВБ

 

3

Коэф-т финансового рычага

0,35

0,43

0,08

 

IVП+VП-с.540 IIIП

 

4

Коэф-т платежеспособности

1,78

1,76

-0,02

1,00

II А V П

 

5

Коэф-т привлечения средств

0,65

0,53

-0,12

 

IV П + V П (задолж) II А

 

Коэффициенты результативности деятельности предприятия

   
 

Наименование показателя

01.01.03

01.10.03

Изменение

Алгоритм расчета

1

Рентабельность активов

0,18

0,12

-0,06

Чистая прибыль Сумма активов

2

Рентабельность инвестиций

4,49

22,78

18,28

Чистая прибыль Сумма акционерного к-ла и долг. обяз-ств

3

Рентабельность собственного капитала

0,25

0,17

-0,07

Чистая прибыль Собственный капитал

4

Рентабельность продаж

0,28

0,24

-0,04

Чистая прибыль Затраты на реализованную продукцию

 

5

Коэффициент доходности

0,21

0,18

-0,03

Чистая прибыль Выручка от реализации

 


Страница: