Кредитоспособность заемщикаРефераты >> Банковское дело >> Кредитоспособность заемщика
Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов и определяется общий итог в баллах. Сумма баллов указывает на уровень кредитоспособности клиента.
Для определения уровня кредитоспособности фирмы используются также и данные картотеки банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела:
В первом разделе предприятия подразделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса и каждой группе присваиваются литеры от А до К.
Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта котировка основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которыми клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.
Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваиваются шифры 7, 8 или 9.
Таблица 1.1.
Показатели деятельности компании, необходимые для оценки ее кредитоспособности
| Показатель | Формула | Метод определения |
| 1 | 2 | 3 |
|
Выручка от реа-лизации (В) |
|
Сумма всех продаж, где |
|
Валовой коммерческий доход (ВД) |
ВД=В - Стмц и ги |
Выручка от реализации – Стоимость приобретенных ТМЦ и готовых изделий |
|
Добавленная стоимость (ДС) |
ДС=ВД – Рэ |
ВД – Эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчик - ков) |
|
Валовой эксплуатацион-ный доход (ВЭД) |
ВЭД=ДС - Рзп - Нзп - Ротп |
ДС – Расходы на зарплату – Налоги на зарплату – Оплата отпусков |
|
Валовой эксплуатацион-ный результат (ВЭР) |
ВЭР=ВЗД - Кр% + Двлж - Отчриск |
ВЭД – Уплата процентов за кредит + Доход от вложения средств в другие предприятия – Отчисления в фонд риска |
|
Прибыль, кото-рая может быть использована для самофинан-сирования (СФ) |
СФ=ВЭР - Праб - Нпр |
ВЭР – Прибыль, распределяемая между работниками предприятия – Налоги на прибыль |
|
Чистая прибыль (П) |
П = СФ + Дслуч - Рслуч - Анедв |
СФ + Случайные доходы (расходы) - Амортизация недвижимости |
- единица продукции, 
- цена продукции Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия. Шифр 9 означает, что платежеспособность предприятия сильно скомпроментирована.
Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены в Банке Франции или не могут. В основе определения класса кредитоспособности заемщика лежит критериальный уровень показателей и их рейтинг.
Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения Заемщика ко II классу, выше средних - к I и ниже средних к III.
Таблица 1.2.
Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика
| Наименование |
Коэф. ликвидности | Коэф. покрытия |
Платежеспособ-ть | ||||||
| отрасли | I класс | II класс | III класс | I класс | II класс | III класс | I класс | II класс | III класс |
| П/п отрасли I | Более 0.6 | 0.6- 0.4 | Менее 0.4 | Более 1.5 | 1.5- 1.3 | 1.3- 1.0 | Более 50% | 50- 30% | Менее 30% |
| П/п отрасли II | Более 0.4 | 0.4- 0.25 | Менее 0.25 | Более 2.0 | 2.0- 1.5 | 1.5- 1.0 | Более 35% | 35- 25% | Менее 25% |
|
П/п отрасли III | Более 0.45 | 0.45- 0.3 | Менее 0.3 | Более 1.8 | 1.8- 1.3 | 1.3- 1.0 | Более 60% | 60- 45% | Менее 45% |
