Метод анализа разрывов активов и пассивов по срокам погашения позволяет казначейству и руководству банка немедленно увидеть несоответствия между активами и пассивами к погашению в разные периоды времени. Этот метод позволяет прогнозировать вероятные несоответствия денежных притоков и оттоков на ближайшую и будущую перспективу, что дает время для принятия коррективных мер с целью поддержания ликвидности.

Учитывая нестабильность финансовой ситуации в России, оперативный анализ ликвидности в экстремальных условиях очень важен для банка. По результатам этого анализа банк должен своевременно корректировать свою политику по управлению активами и пассивами. Тогда в случае кризиса он будет в состоянии быстро и с максимальной эффективностью среагировать на него и действовать самостоятельно, без помощи извне.

Для повышения надежности и эффективности российских банков, следует отметить обязательность изучения, адаптации и широкого внедрения передового российского и зарубежного опыта. Критериями эффективности работы банка служат:

· доходность;

· ликвидность;

· минимальный уровень риска.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Инструкция №1 Центрального Банка РФ «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 26.04.95г.

2. Федеральный закон Российской Федерации от 3 февраля 1996г. №17-ФЗ О банках и банковской деятельности - Финансовая газета, 1996, №9

3. Положение от 28.08.97г. №509 «Об организации внутреннего контроля в банках», утверждено Приказом Банка России от 28 августа 1997г № 02-372, Финансовая газета, 1997, №39

4. Бухтин М.А., Системы оценки и управления банковскими рисками // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2000, №1

5. Зайцева Н.В. Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке // Деньги и кредит, 2000, №2

6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка - М.:Логос, 1999

7. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки - М.: Финансы и статистика, 1998

[1] Зайцева Н.В. «Оперативный анализ риска ликвидности в коммерческом банке» - Деньги и кредит, 2000, № 2, с. 48.