Увеличение ресурсной базы ОСБ № 8624 происходит за счет пассивных операций. В разрезе рассматриваемой темы к пассивным операциям следует отнести операции, связанные с проведением платежей и расчетов клиентов банка, поскольку они проводятся, как правило, по банковским счетам, на основе которых формируется часть банковских ресурсов. Также источником формирования выступают остатки средств на счетах юридических лиц. Структуру, состояние и динамику ресурсной базы можно проанализировать, рассмотрев некоторые показатели работы Сектора расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов.

Остатки средств на счетах юридических лиц являются наиболее выгодным источником формирования ресурсной базы. Это объясняется тем, что проценты на остаток денежных средств на счетах клиентов не начисляются в соответствии с условиями договора на расчетно-кассовое обслуживание.

С другой стороны, на обслуживание любого клиента отделение затрачивает и свои ресурсы. Поэтому необходимо сопоставлять получаемый доход от обслуживания клиента и затрачиваемые ресурсы, то есть следить за эффективностью обслуживания клиентуры.

Для оценки эффективности формирования ресурсной базы банка за счет привлечения клиентов на расчетно-кассовое обслуживание, необходимо проанализировать выполнение бизнес-плана Сектором расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов. Данные анализа отражены в таблице 4.

Таблица 4

Выполнение бизнес-плана Сектором расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов за 2003 -2004г.(тыс. руб.)

Из таблицы 4 видно, что Сектор расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов (далее по тексту – Сектор РКО) в 2003 – 2004г. перевыполнил план по формированию рублевых ресурсов. В 2003 году остатки на счетах юридических лиц на 19% превысили запланированный объем и фактически составили 68341 тыс. руб. В 2004 году фактические остатки на счетах увеличились до 84151 тыс. руб. Кроме того, полученный доход от расчетно-кассового обслуживания (далее по тексту - РКО) за последние два года был выше запланированного. В 2003 году доход составил 4128 тыс. руб., что на 33,2% выше плана. В 2004 году величина дохода увеличилась до 5984 тыс. руб., что на 24,6% выше плана. Показатель доходности является важнейшим качественным показателем, характеризующий расчетно-кассовые операции с точки зрения рентабельности. Таким образом, можно сделать вывод, что за последние 2 года в отделении эффективно выполнялся бизнес - план. Положительная динамика наблюдается как в формировании рублевых ресурсов, так и в увеличении дохода.

Доход от РКО юридических лиц определяется исходя из утвержденных банковских тарифов и объема продаж. Факт получения дохода свидетельствует об обоснованности тарифов и массовости продаж расчетно-кассовых услуг.

Анализ доходности Сектора РКО необходимо дополнить анализом прироста величины остатков средств юридических лиц. Сведения об остатках средств отражены в таблице 5.

Таблица 5

Динамика привлеченных средств

Основываясь на данных таблицы 5, можно сделать определенные выводы. В течение последних двух лет фактическая величина средств юридических лиц на расчетных счетах постоянно увеличивалась, при отсутствии вложений в векселя и сертификаты. В 2003 году их величина составила 68341 тыс. руб., что на 19% больше запланированного значения. Весь объем средств юридических лиц сконцентрирован на расчетных счетах. В 2003 – 2004гг. привлечение средств в депозитные сертификаты и векселя отсутствует. Сейчас привлечение новых клиентов происходит с использованием менее затратных методов, например, повышая качество обслуживания, скорости работы и др.