Комиссионные доходы выросли на 86 процентов и составили 2 млрд. рублей, прочие операционные доходы – на 114 процентов, до 239 млн. рублей.

Процентные расходы по привлеченным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам выросли в 2008 году на 9,4 процента

– до 3,5 млрд. рублей, комиссионные расходы увеличились на 108 процентов – до 138 млн. рублей, операционные расходы выросли на 26 процентов и составили 4,2 млрд. рублей.

Чистые доходы Банка за отчетный период выросли на 21 процент – до 4,7 млрд. рублей. В том числе чистые процентные доходы увеличились на 67 процентов и составили 2,4 млрд. рублей, чистые доходы от операций с иностранной валютой – на 90,3 процента, до 726 млн. рублей.

Прибыль до налогообложения составила 517,7 млн. рублей, уменьшившись за год на 9 процентов.

Международные стандарты финансовой отчетности

Согласно аудированным данным за 2008 год, рассчитанным по международным стандартам финансовой отчетности, совокупные активы Юниаструм Банка выросли на 3,5 процента – до 52,5 млрд. рублей.

Прибыль, рассчитанная по МСФО, превысила аналогичный показатель, рассчитанный по РСБУ: за отчетный период получена прибыль в размере 534,2 млн. рублей, чистая прибыль до налогообложения составила 767,2 млн. рублей. При этом чистый комиссионный доход увеличился более чем в два раза – до 1,6 млрд. рублей, чистый процентный доход – на 92 процента, до практически 3 млрд. рублей.

Отчетность Юниаструм Банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности подтверждена аудиторской компанией Ernst & Young.

Нормативы

Надежность кредитной организации подтверждается исполнением обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.

Табл 1.Выполнение основных нормативов на 1 января 2009 года

Раздел 2. Расчет устойчивости и надежности Юниаструм Банка за период 2008-2009 гг.

2.1 Расчет на основе обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ

На сегодняшний момент в России существует множество методик определения надежности и устойчивости коммерческого банка, содержащие различные вариации финансовых коэффициентов. Наиболее значимой и обязательной к применению является методика, содержащая экономические нормативы Центрального Банка России. [2]

Инструкция Банка России №110-И “Об обязательных нормативах банков” является основным нормативным документом, используемым в качестве инструмента надзора за деятельностью коммерческих банков на территории Российской Федерации. Эта Инструкция устанавливает порядок расчета всех показателей, входящих в расчет обязательных экономических нормативов, а также предельно допустимые значения самих экономических нормативов.

Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:

- сравнение фактических значений показателей с нормативным (критериальным) значением;

- рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;

- выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

Центральный Банк РФ на основании критериев финансового состояния кредитной организации определяет, к какой категории относится банк. Существует две категории: первая – финансово устойчивые банки и банки, имеющие отдельные недостатки; вторая - кредитные организации, имеющие серьезные финансовые затруднения и находящиеся в критическом положении. Кроме таких критериев, как уровень капитала и отсутствие неплатежей, основанием для перевода банка в более низкий разряд станет предоставление недостоверной информации.

Для кредитных организаций причисление к той или иной категории надежности не может служить причиной для принятия каких-то санкций. Однако внутренняя классификация может использоваться ЦБ для принятия решения по организации проверок. А их результатом вполне могут быть и наказания провинившихся банков.

Рассмотрим обязательные нормативы, полученные из открытого доступа Юниаструм Банка на 1 января 2009 года– Таблица 2 «Показатели обязательных нормативов Юниаструм Банка», составленная на основе Сведений об обязательных нормативах (см Приложение 1.)

Анализируя данные таблицы, можно сказать, что по состоянию на 1 января 2009 года норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) находится на уровне порогового показателя, установленного Банком России. Это свидетельствует о том, что собственного капитала у банка не достаточно для активного развития, а хватает только для не угасания работы.