Оценка прибыльности основных направлений банковской деятельностиРефераты >> Банковское дело >> Оценка прибыльности основных направлений банковской деятельности
5 группа активов со 100% риском.
Таблица 4
|
№ счета |
Наименование счета |
Сумма (тыс. руб.) | |
|
30302 | |||
|
30306 | |||
|
61407 | |||
|
702 |
Расходы |
5957 |
4167 |
|
705 |
Использование прибыли |
17831 |
15430 |
|
606П |
Износ основных средств |
658 |
731 |
|
609П |
Износ нематериальных активов |
18 |
27 |
|
611П | |||
|
Итого: |
24464 |
20355 | |
Величина активов 5-й группы риска со 100-процентным риском
5 гр. (1) = 156526 – 35088 – 24464 = 96974
5 гр. (2) = 137305 – 8406 – 20355 = 108544
Всего сумма активов банка, взвешенных с учетом риска
Ар (1) = 1927,36 + 96974 = 98901,36
Ар (2) = 1220,98 + 108544 = 109764,98
Рц (счет 51510)
Рц (1) = 387
Рц (2) = 339
Формула норматива достаточности капитала HI.
Н1 
Фактическое значение HI
HI (1) = 23849/ (98901,36–387)*100% = 24,21%
HI (1) = 24642/ (109764,98–339)*100% = 22,52%
Нормативное значение HI (в зависимости от величины собственного капитала банка)
Курс € = 38,70 руб. на 18 декабря 2008 г.
К (1)/ курс € = 23849000/ 38,70 = 616253 € < 5 млн. €
Нормативное значение HI (1) = 11%
К (2)/ курс € = 24642000/ 38,70 = 636744 € < 5 млн. €
Нормативное значение HI (2) = 11%
В) Расчет нормативов ликвидности
Таблица 5
|
Наименование норматива |
Формула |
Расчет |
Фактическое значение |
Нормативное значение | |
|
На 01.04. 200_ |
На 01.07. 200 | ||||
|
Нормативы ликвидности | |||||
|
Норматив мгновенной ликвидности Н2 |
Н2 = |
(1) 31829*100% 57185 (2) 4916*100% 40825 |
55,66% |
12,04% |
min15% |
|
Норматив текущей ликвидности НЗ |
Н3 = |
(1) 33707*100% 57185 (2) 6553*100% 40825 |
58.94% |
16.05% |
min 70% |
|
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 |
Н4= |
(1) 2250*100% 23849+4023 (2) 8850*100% 24642+4472 |
8.07% |
30.40% |
max 120% |
|
Норматив общей ликвидности Н5 |
Н5= |
(1) 33707*100% 132768–2042 (2) 6553*100% 117708–2063 |
25.78% |
5.67% |
min20% |
Пояснения к расчету нормативов ликвидности:
1) ЛАм = счета 202+30102
ЛАм (1) = 31011 + 818 = 31829
ЛАм (2) = 2984 + 1932 = 4916
2) ОВм = счета 301П + 405 + 407 + 408 + 40901 + 40905 + 42301 + 52301 + 60305 + 60322
ОВм (1) = 20+116+50835+219+5798+197 = 57185
ОВм (2) = 14+224+33231+140+7041+175 = 40825
3) ЛАт = Лам + счета 30110+ 51501 +51402
ЛАт (1) = 31829+1878 = 33707
ЛАт (2) = 4916+1637 = 6553
4) ОВт = счета 301 (П) + 405 + 407+408+42301+52301+60305+60322
ОВт (1) =20+116+50835+219+5798+197 = 57185
ОВт (2) =14+224+33231+140+7041+175 = 40825
5) Крд = счета45207+45506
Крд (1) =2250
Крд (2) =8850
6) ОД=счет42306
ОД (1) = 4023
ОД (2) = 4472
7) А=Актив – счета 30302 – 30306 – 702 – 705 – 61407
А (1) = 156526–5957–17831 = 132768
А (2) = 137305–4167–15430 = 117708
8) Ро = счет 30202
Ро (1) = 2042
Ро (2) = 2063
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1 превышает минимально допустимое значение норматива более чем в 2 раза, это означает что собственного капитала банку не достаточно.
Уставный капитал может быть увеличен в зависимости от организационно-правовой формы банка за счет дополнительной эмиссии акций или дополнительных взносов учредителей. Важный источник пополнения уставного капитала – капитализация средств резервного фонда в части, превышающей его минимальный объем. Можно увеличить часть собственных средств (капитала) банка за счет нераспределенной прибыли и фондов специального назначения, создаваемых из прибыли.
