ВВЕДЕНИЕ

Работа с проблемными банками начинается с постановки системы выявления финансовых трудностей. Затем устанавливается характер и причина возникновения проблем, вырабатывается политика регулирования, включающая применение конкретных мер воздействия.

Целью банковского надзора является стабильность банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов банка относительно безопасности хранения средств клиентов на банковских счетах. Надзорная деятельность Национального банка Украины охватывает все банки, их подразделения, аффилиированных и родственных лиц банков на территории Украины и за границей, учреждения иностранных банков в Украине, а также других юридических и физических лиц в части соблюдения требований настоящего Закона по осуществлению банковской деятельности. При осуществлении банковского надзора Национальный банк Украины имеет право требовать от банков и их руководителей устранения нарушений банковского законодательства, исполнения нормативно-правовых актов Национального банка Украины для избежания или преодоления нежелательных последствий, которые могут поставить под угрозу безопасность средств, доверенных таким банкам, или причинить вред надлежащему ведению банковской деятельности. При осуществлении банковского надзора Национальный банк Украины может пользоваться услугами других учреждений по отдельным соглашениям. При отзыве у банка банковской лицензии Национальный банк Украины уведомляет об этом соответствующие органы других государств, в которых банк имел филиалы или корреспондентские и иные счета. Национальный банк Украины осуществляет банковский надзор на индивидуальной и консолидированной основе и применяет меры воздействия за нарушение требований законодательства о банковской деятельности. При рассмотрении Национальным банком Украины вопросов о применении мер воздействия к конкретному банку для дачи объяснений приглашается председатель правления (совета директоров) или председатель наблюдательного совета этого банка, за исключением случаев назначения временного администратора или отзыва лицензии банка и назначения ликвидатора. При осуществлении надзора за учреждениями, которые ведут банковскую деятельность в других государствах, Национальный банк Украины сотрудничает с соответствующими органами этих государств. Уведомление, направленное соответствующими органами других государств, может использоваться только в следующих целях: для проверки лицензии учреждения на право ведения деятельности; для проверки права на осуществление банковской деятельности.

Организация работы НБУ с проблемными банками.

Главной функцией банковского надзора является выявление проблемных банков и применение соответствующих мероприятий по ним.

С точки зрения умного (предусматрительного) банковского надзора проблемным является банк, который демонстрирует возможность или достоверность банкротства; банкротство банка может обусловить одна из двух классических причин:

1) неплатежеспособность, которая означает отсутствие в банке достаточного количества активов, чтобы выполнить свои обязательства. Другими словами, когда банк испытывает дефицит собственных средств (имеет отрицательный капитал), он признается неплатежеспособным;

2) неликвидность, то есть банк не в возможности выполнить свои обязательства перед вкладчиками или кредиторами.

Причины кризисного состояния проблемного банка индивидуальны. Вместе с тем, их можно объединить в три основные группы. Криминальные банки. Утеря ликвидности вызвана крупными невозвратами кредитов инсайдерами, владельцами, а также прямыми хищениями. Формальный признак - обязательства не обеспечены реальным имуществом и активами на крупную сумму.

Неудовлетворительно управляемые банки. Проблемы с ликвидностью таких банков связаны с отвлечениями средств в инфраструктуры, крупные сомнительные проекты, осуществляемые без учета конъюктуры рынка и не представляющие народно-хозяйственной значимости для решения экономических и социальных проблем страны, региона. К числу таких банков можно отнести те, которые предполагали нерыночные условия привлечения депозитов (в первую очередь населения) или например, вкладывали средства в элитное жилье и т.п.

Банки, проводившие вынужденно рискованную политику и предоставлявшие кредиты на поддержание социально-экономического комплекса страны (региона), например, кредитование энерго- и коммунальное хозяйство.

Применяемые меры регулирования должны учитывать величину банка, степень и причины возникновения проблем. Немаловажное значение имеет создание специальной системы надзора на федеральном и региональном уровнях за крупными (стуктурообразующими) банками.

Теоретически неплатежеспособный банк может продолжать функционировать, в особенности если центральный банк дает ему свои средства, то есть повышает его ликвидность, чтобы дать возможность выполнить свои обязательства.

Критерии проблемной деятельности определяются на основании анализа соблюдения банком предусмотренных норм и нормативов ведения банковского дела: показателей обязательных экономических нормативов и других норм, предусмотренных нормативными актами Национального банка Украины.

Критерии проблемной деятельности различаются:

а) по характеру информации, которая основывается на анализе основных показателей финансового состояния коммерческого банка. Эти показатели обобщены в системе «CAMEL»;

б) по источникам поступления и периодичностью (оперативностью) получения информации:

— оперативная информация, полученная в процессе безвыездного контроля,

— бухгалтерская и статистическая отчетность, ежедневные балансы и т.п.;

— информация, полученная в результате осуществления службой банковского надзора Национального банка Украины инспекций деятельности коммерческих банков и их учреждений;

— информация, полученная от контрольных и правоохранительных органов и т.п.;

— информация, полученная в результате проверок деятельности коммерческих банков независимыми аудиторскими организациями, уполномоченными соответственно действующему законодательству на осуществление этих проверок;

в)по порядку утверждения критериев:

— обязательные экономические нормативы, установленные в законодательном порядка Законом Украины «О банках и банковской деятельности»;

— ориентировочные показатели деятельности коммерческих банков, которые утверждаются Правлением Национального банка Украины.

Невыполнения одних или несколько раз коммерческим банком обязательного экономического норматива является основанием признания его проблемным.

Комплексная рейтинговая оценка коммерческого банка по системе «CAMEL» определяется на основании оценки каждого компонента системы по результатам выездного инспектирования банка (в период между инспекторскими проверками — оперативным путем).

Проблемный характер деятельности коммерческого банка, который требует специального внимания службы банковского надзора, может определяться на основании таких общих оценок.

Коммерческий банк, который получил рейтинговую оценку «5», имеет большую вероятность краха в ближайшем будущем, его жизнеспособность и платежеспособность находятся под угрозой. Финансовое состояние банка является настолько критическим, что требует неотложной помощи со стороны акционеров или внешних источников финансовой помощи. Из-за отсутствия немедленных и решительных исправительных мероприятий банк может быть реорганизованным (через слияние, присоединения) или ликвидированный.