► фондовый риск — связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансо­вого благополучия компаний (банков) — эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег. Отли­чительной чертой данных рисков является их неотъемлемость от банковской деятельности, поскольку суть операций, свя­занных с этими рисками, подразумевает определенную сте­пень вероятности несения потерь;

► валютный риск — это риск курсовых потерь, связанных с опе­рациями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках. Возможность потерь возникает в результа­те непредсказуемости колебания валютных курсов. Наиболее часто валютный риск в банке возникает при наличии откры­тых позиций (количество сделок на покупку и продажу валю­ты не совпадает);

► инвестиционный риск — это риск потерь в результате измене­ния размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг;

► риск ликвидности, появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке и в первую очередь управления финансами. Этот риск внутри­банковского менеджмента, который в обычных условиях банк просто не может допускать. Чаще всего риск ликвидности возникает в ситуации недостаточного формирования банком ликвидных активов. Кроме того, вследствие оттока вкладов, вызванного различными причинами, банк, испытывающий недостаток легкореализуемых активов, начинает занимать средства по повышенным процентам, что ухудшает его поло­жение. Риск ликвидности связан не только с кризисными си­туациями. Это еще и невозможность банка удовлетворить требования заемщиков, например, по ссудам, в обычных ус­ловиях, что означает для банка упущение выгодных вложений и соответственно потерю доходности. Таким образом, даже в условиях экономической стабильности банку необходимо по­стоянно контролировать уровень своей ликвидности и иметь возможность достаточно быстро реализовывать менее выгод­ные вложения с целью получения большей прибыли от других вложений. Основой эффективного управления при этом явля­ются аналитические исследования рынка и прогнозирование клиентов;

«Собирательные» («суммирующие») риски:

► риск неликвидности (утраты ликвидности);

► риск возникновения убытков;

► риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;

► риск неплатежеспособности (банкротства).

Теперь обратимся к детализированному подходу к рискам. Здесь начать следует с расходов,с которыми у банка может возникнуть масса конкретных финансовых рисков, не учитываемых в приводив­шемся выше их перечне. Все они представляют собой выражения чрезмерного, необоснованного, неоправданного увеличения его рас­ходов (по сравнению либо с показателями предыдущих периодов, ли­бо со средними для банковского сектора показателями, либо иные ва­рианты). Исходя из классификации банковских расходов это могут быть следующие конкретные виды рисков:

Риски неоправданного увеличения операционных расходов (расходов, необходимых для обеспечения функционирования банка):

– риски неоправданного увеличения процентных расходов, т.е. уплаченных банком процентов за привлеченные им средства (полу­ченные кредиты, займы, вклады, депозиты), в том числе привлечен­ные с помощью выпущенных банком ценных бумаг. Частными слу­чаями здесь могут быть ранее уже упоминавшиеся процентный и фон­довый риски;

– риски неоправданного увеличения непроцентных расходов, т.е. остальных (кроме процентных) расходов на проведение всех опе­раций банка.

Риски неоправданного (непредвиденного) увеличения неопераци­онных расходов:

– риск потерь от переплаты налогов и излишнего внесения дру­гих обязательных платежей;

– риск убытка из-за уплаты штрафов, пеней и неустоек;

– риск убытка от реализации имущества;

– риск убытка в виде отрицательных курсовых разниц от пере­оценки принадлежащих банку некоторых видов активов. Частными случаями здесь могут быть фондовый и валютный риски.

Риски неоправданного увеличения операционных и неоперацион­ных расходов банка представляют собой «суммирующие» риски про­межуточного уровня, которые в ряде случаев будут в негативном плане прямо воздействовать на уровень ликвидности банка, его доходы (если состоявшийся риск ведет к росту себестоимости продуктов банка) и капитал, а опосредованно в конечном счете — на его прибыльность.

Аналогичное влияние на финансовые показатели деятельности банка могут оказывать также самостоятельные группы рисков потерь и обесценения активов и рисков упущенных выгод.

Теперь рассмотрим доходы банка и риски, потенциально с ними связанные. В соответствии с классификацией банковских доходов здесь можно выделить следующие конкретные виды рисков:

Риски уменьшения доходов (комиссионных) от пассивных операций;

Риски уменьшения доходов от активных операций — «сумми­рующее» понятие, обобщающее:

■ риски уменьшения операционных доходов, а именно:

— процентных доходов (полученных банком процентов);

— непроцентных доходов;

■ риски уменьшения неоперационных (прочих) доходов.

Все перечисленные риски уменьшения доходов, если они реализуют­ся, негативно влияют на уровень ликвидности и капитал банка, а также на его прибыльность (опосредованно или прямо) и платежеспособность.

Итак, если применить более детальный подход и при этом пользо­ваться понятиями, адекватно отражающими банковскую практику, то виды банковских рисков можно представить следующим образом.

Конкретные риски:

► риски неоправданного увеличения операционных расходов:

– риски неоправданного увеличения процентных расходов;

– риски неоправданного увеличения непроцентных расходов:

► риски неоправданного (непредвиденного) увеличения неопе­рационных расходов;

► риски уменьшения доходов от пассивных операций;

► риски уменьшения доходов от активных операций:

– риски уменьшения операционных доходов (процентных и непроцентных);

– риски уменьшения неоперационных (прочих) доходов;

► риски потерь и обесценения активов;

► риски упущенных выгод.

«Собирательные» («суммирующие») риски:

► риск неликвидности (нехватки текущей ликвидности);

► риск уменьшения (неполучения) доходов;

► риск уменьшения (неполучения) прибыли, возникновения (увеличения) убытков;

► риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;

► риск неплатежеспособности (банкротства).

Как видно, при более детализированном взгляде на проблему оказывается, что видов банковских рисков достаточно много, что лишний раз подчеркивает значимость их лучшего изучения.

Уровень (степень) банковских рисков определяется тремя поня­тиями.

Полный риск — предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в операцию. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуется полным, т.е. 100-процентным, риском. Прибыли от данной операции банк не получает, а сама опера­ция находится в зоне недопустимого (неприемлемого) риска.