Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшенияРефераты >> Банковское дело >> Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения
По результатам анализа доходности можно сделать вывод о том, что в целом по Сбербанку России и по ОСБ 6670 в частности за анализируемый период в основном произошло увеличение доходности банковских операций.
Далее проведем анализ рентабельности Сберегательного банка России, который приведен в таблицах 2.2.11 и 2.2.12.
Таблица 2.2.11 Формулы для расчета анализа рентабельности
|
Финансовый показатель |
Формула расчета |
Пояснения |
Экономическая сущность |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Показатель прибыльности банка, руб./руб. |
|
СС – собственные средства, руб. |
Отражает отдачу собственного капитала |
|
Показатель прибыльности активов, руб./руб |
|
Пр – балансовая прибыль, руб. |
Характеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. собственного капитала |
|
Коэффициент достаточности капитала, руб./руб. |
|
СОА – средние остатки по суммарным активам, руб. |
Означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала. |
|
Коэффициент доходности активов, руб./руб |
|
ВД – валовый доход банка, руб. |
Показывает эффективность функционирования рабочего капитала банка |
|
Показатель способности контролировать свои расходы, руб./руб |
|
Пр – балансовая прибыль, руб. ВД-валовый доход банка, руб. |
Показывает эффективность работы банка в целом, а, следовательно, его способность контролировать свои расходы |
|
Показатель активов приносящих доход, руб./руб |
|
САД – средние остатки активов, приносящих доход, руб. |
Показывает способность банка получать прибыль |
|
Рентабельность кредитного портфеля |
|
ПП – проценты полученные по активным операциям, руб. КВс – кредитные вложения, руб. |
Характеризует эффективность управления кредитным портфелем с позиции оперативного управления и с позиции собственника |
|
|
ПУ – проценты уплаченные, руб. СК – собственный капитал, руб. |
В современных условиях возможности роста К3, за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы.
Считается, что уровень рентабельности, к которому следует стремиться, должен составлять 1,4%. Критериальный уровень показателя колеблется от 10 до 20%.
Как видно из анализа таблиц 19 и 20, произошло увеличение прибыли и в целом по Сбербанку и по ОСБ 6670, в абсолютном выражении за анализируемый период времени она увеличилась на 90,98% и 40,0% соответственно. В этой связи увеличился показатель отдачи собственного капитала с 17,83% до 31,53% по Сбербанку и с 0,21% до 0,58% по ОСБ 6670, т.е. прибыльность собственного капитала увеличилась почти наполовину.
Показатель прибыльности активов также увеличилась (с 2,11% до 3,31% на конец 2009 года по Сбербанку и с 0,01% до 0,03% по ОСБ 6670), что объясняется увеличением прибыли и ростом совокупных активов.
Коэффициент достаточности уменьшился с 11,86% до 10,16 % и с 4,5% до 4,48% соответственно, что говорит об уменьшении обеспечение активов собственным капиталом, а, следовательно, об увеличении доходности банка.
Показатель доходности активов за анализируемый период повысился с 20,97 до 34,35% и с 6,62 до 17,6% соответственно, что говорит о повышении доходов приносимых активами банка.
Показатель способности банка контролировать свои расходы незначительно уменьшился (с 10,08% до 9,65%) по Сбербанку в целом, что говорит об увеличении потерь, которые несет банк. Это произошло в основном из-за непроцентных расходов, доля которых в валовом доходе сильно увеличилась. По ОСБ 6670 наблюдается увеличение показателя с 14,6% до 15,10%.
Таблица 2.2.12 Анализ рентабельности Сберегательного банка России за период с 01.01.07г. по 01.01.09г. В тысячах рублей
|
Показатели |
Период |
Темп прироста, в % | ||||
|
I на 01.01.07 |
II на 01.01.08 |
III на 01.01.09 |
II/I |
III/II |
III/I | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Прибыль |
18864 729 |
31 805 681 |
36 028 396 |
68,60 |
13,28 |
90,98 |
|
СС |
105818126 |
114245 371 |
114260 273 |
7,96 |
0,01 |
7,98 |
|
СОА |
892489 999 |
986241 532 |
1087052247 |
10,50 |
10,22 |
21,80 |
|
ВД |
187113 517 |
288072 834 |
373 388 319 |
53,96 |
29,62 |
99,55 |
|
САД |
721008 035 |
780566 736 |
861 413 698 |
8,26 |
10,36 |
19,47 |
|
КВс |
511594 722 |
542210 945 |
596 272 996 |
5,98 |
9,97 |
16,55 |
|
СК |
105818 126 |
114245 371 |
114 260 273 |
7,96 |
0,01 |
7,98 |
|
K1, % |
17,83 |
27,84 |
31,53 |
56,16 |
13,26 |
76,87 |
|
K2, % |
2,11 |
3,22 |
3,31 |
52,57 |
2,77 |
56,80 |
|
K3, % |
11,86 |
11,58 |
10,51 |
-2,30 |
-9,26 |
-11,35 |
|
K4, % |
20,97 |
29,21 |
34,35 |
39,32 |
17,60 |
63,84 |
|
K5, % |
10,08 |
11,04 |
9,65 |
9,51 |
-12,61 |
-4,29 |
|
K6, % |
2,62 |
4,07 |
4,18 |
55,73 |
2,65 |
59,85 |
|
РК, % |
22,23 |
11,57 |
35,91 |
-47,93 |
210,24 |
61,54 |
