Та­ким об­ра­зом, струк­ту­ра де­неж­ной мас­сы дос­та­точ­но слож­на и не сов­па­да­ет со сте­рео­ти­пом, ко­то­рый сло­жил­ся в соз­на­нии ря­до­во­го по­тре­би­те­ля, счи­таю­ще­го деньгами, пре­ж­де все­го на­лич­ные сред­ст­ва - бу­маж­ные день­ги и мел­кую раз­ме­ноч­ную мо­не­ту. На де­ле до­ля бу­маж­ных де­нег в де­неж­ной мас­се весь­ма низ­ка (ме­нее 25%), а ос­нов­ная часть сде­лок ме­ж­ду пред­при­ни­ма­те­ля­ми и ор­га­ни­за­ция­ми, да­же в роз­нич­ной тор­гов­ле, со­вер­ша­ет­ся в раз­ви­той ры­ноч­ной эко­но­ми­ке пу­тем ис­поль­зо­ва­ния бан­ков­ских сче­тов. В ре­зуль­та­те на­сту­пи­ла эра бан­ков­ских де­нег-че­ков, кре­дит­ных кар­то­чек, че­ков для пу­те­ше­ст­вен­ни­ков и т. п. Эти ин­ст­ру­мен­ты рас­че­тов по­зво­ля­ют рас­по­ря­жать­ся де­неж­ны­ми де­по­зи­та­ми, т. е. без­на­лич­ны­ми день­га­ми. При оп­ла­те то­ва­ра и ус­лу­ги по­ку­па­тель, ис­поль­зуя чек или кре­дит­ную кар­точ­ку, при­ка­зы­ва­ет бан­ку пе­ре­вес­ти сум­му по­куп­ки со сво­его де­по­зи­та на счет про­дав­ца или вы­дать ему на­лич­ные.

Развитие системы безналичных расчетов на основе банковских пластиковых карточек в Беларуси определено постановлением Совета Министров и Нацбанка от 13.10.97 г. «О мерах по расширению использования в безналичном платежном обороте банковских пластиковых карточек», во исполнение которого Нацбанк с учетом предложения белорусских банков разработал программу поэтапного внедрения системы расчетов на основе пластиков карточек. Принят так же ряд документов, регламентирующих порядок их выпуска и осуществления операций. Ни для кого не секрет, что на сегодняшний день белорусский рубль не выполняет в силу различных макроэкономических факторов ряд своих функций как денежная единица. Однако банковская рублевая карточка-это нечто большее, чем просто деньги. Она является, по сути, инструментом удаленного доступа к текущему счету и ее использование позволяет сократить объемы наличной денежной массы, документооборота, решить ряд социальных задач, в конечном итоге просто гарантирует ее держателю сохранность средств в случае утери карточки. В настоящее время в Беларуси Приорбанк выпускает международные пластиковые карточки крупнейших платежных систем VISA и EUROPAY, предоставляя возможность открытия счетов клиентам в долларах США или немецких марках. К услугам держателей международных карточек более 16 миллионов предприятий торговли и сервиса и 500 тысяч банкоматов по всему миру. Если вам исполнилось 18 лет, вы можете получить любую из 5 международных карточек (VISA, Eurocard/MasterCard, Maestro/Cirrus),Наличие банковской карточки является подтверждением совершеннолетия, например при использовании Интернетом, где оплата услуг возможна только посредством этого инструмента. Держателю карточки за небольшую доплату предоставляется возможность выпуска дополнительной карточки на члена семьи. Данная услуга по своей сути напоминает общий семейный бюджет – счет в банке один, а карточка у каждого своя. Несомненным преимуществом международной карточки является возможность возврата НДС на товары купленные в Канаде, Польше и странах ЕС. При покупке дорогостоящих товаров в большинстве зарубежных магазинов вы получаете чек TaxFreeVoucher позволяющий вам вернуть 10-14% от стоимости покупки. Необходимо просто при въезде в Беларусь получить отметку на таможне о пересечении товаром границы, а потом предоставить вышеперечисленные документы в банк. Помимо понятия «личная карточка» существует «Корпоративная» банковская карточка. Корпоративная карточка – это карточка, открываемая юридическим лицом для совершения операций, предусмотренных Положением № 128 Нацбанка « О порядке эмиссии банковских пластиковых карточек и осуществления операций, совершаемых с их использованием». Юридическое лицо вправе осуществлять следующие операции с использованием корпоративных карточек:

Получение налично-денежных средств в национальной валюте в пределах норм установленных законодательством (не более 50 МЗП в месяц), для осуществления расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица на территории РБ, а так же оплаты расходов, связанных с командированием держателей корпоративных карточек в пределах республики;

безналичные платежи, связанные с командированием держателей корпоративных карточек в пределах РБ, в национальной валюте;

безналичные платежи за товары и услуги, связанные с хозяйственной деятельностью юридического лица в национальной валюте;

безналичные платежи по расходам представительского характера на территории РБ в национальной валюте;

безналичные платежи, связанные с командированием держателей корпоративных карточек за пределы республики, в иностранной валюте;

получение налично-денежных средств в иностранной валюте за пределами республики для оплаты расходов, связанных с командированием держателей корпоративных карточек за пределы страны;

безналичные платежи в иностранной валюте при расчетах между юридическими лицами-резидентами за товары на территории РБ в случаях, разрешенных законодательством.

При обращении в банк с юридическим лицом заключается договор, в котором помимо всего прочего определяется порядок пользования карточкой. В соответствии с договором банк выдает корпоративную карточку держателю, указанному в доверенности юридического лица. Воспользоваться карточкой может только сотрудник, на имя которого она выписана.

Как показывает практика, корпоративная карточка является удобным и надежным инструментом осуществления расчетов как на территории РБ, так и за ее пределами. Для бухгалтерии и финансового отдела предприятия значительно упрощается процедура оформления командировки и возврат неизрасходованных средств, а если учесть, что срок нахождения сотрудника в командировке может быть продлен по тем или иным причинам, то здесь наличие корпоративной карточки является просто незаменимым инструментом.

Как уже упоминалось ранее внедрению банковских пластиковых карточек уделяется большое внимание со стороны правительства и Нацбанка. Постановлением Совета Министров и национального банка от 31.01.2000 г. одобрена программа поэтапного внедрения системы безналичных расчетов с использованием банковских пластиковых карточек, которая предусматривает масштабную эмиссию банковских карточек белорусскими банками, разработку программно-технического комплекса и материальной базы для решения задач осуществления расчетов с использованием карточек и т.д. В практике реализации программы участвуют как непосредственно Нацбанк и белорусские банки, так и государственные предприятия, и научно-исследовательские институты. Я уверен, что предпринимаемые правительством и Нацбанком меры, направленные на укрепление курса национальной валюты и снижение темпов инфляции, насыщение организованного потребительского рынка необходимыми товарами будут способствовать продвижению новой технологии и ее признанию широкими слоями населения. Внедрение системы безналичных расчетов, помимо решения основной задачи по замещению наличной денежной массы в платежном обороте, становится экономически эффективным и переходит в разряд бизнеса, который, по моему мнению, является одним из более перспективным и высокотехнологичным. Очень скоро мы придем к тому, когда показателем уровня благосостояния станет не пачка банкнот белорусских денежных знаков или иностранной валюты, а наличие банковской карточки.