Денежные отношения, в которых находятся банки с хозяйствующими субъектами, формируются под воздействием всей совокупности экономических отношений, частью которых они являются. Объем кредитно-расчетных отношений прежде всего зависит от масштабов национальной экономики. По мере развития рыночных отношений все большая часть произведенного продукта, в том числе и создаваемого в строительном комплексе, проходит денежную фазу. В 1990 году 83% всего объема строительно-монтажных работ выполнялось подрядным способом на сумму 11491 млн. крб., а в 1992 году – 95% на сумму 14800 млн. крб. 3 Таким образом, преобладающая часть национального дохода, направленного на цели накопления, используется непосредственно в денежной форме, что и предопределяет возможность и необходимость развития кредитных отношений в этой сфере. Внедрение рыночных отношений в хозяйственную систему Украины с их непременным требованием самофинансирования предприятий также сопровождается развитием денежных отношений. Иначе говоря, по мере перехода к рынку создается рыночный механизм, который способствует осуществлению конечных целей структурной перестройки экономики страны.

Банковский кредит – важнейшая составная часть рыночного самофинансирования, а банковская деятельность – совокупность мер по повышению эффективности хозяйствования, основанного на рыночной самоокупаемости. Порожденные товарным обращением кредитные сделки предприятий с банками опосредуют его, помогают совершить и завершить акты купли-продажи. Кредит участвует в рыночном обороте и тем самым, в рыночном “признании” товаров и услуг, что очень важно учитывать для характеристики роли банков в хозяйственном обороте и аккумуляции средств для

1 Народное хозяйство Украинской ССР в 1990 году. Статистический ежегодник. К. Техника. 1991,с.418;

Народное хозяйство Украины в 1991 году. Статистический ежегодник. К. Техника. 1992, с.408.

2 Бизнес, 1995, №13, 4.05, с.5

3 Народное хозяйство Украинской ССР в 1990 году. Статистический ежегодник. К. Техника. 1991, с.410;419; Народное хозяйство Украины в 1992 году. Статистический ежегодник. К. Техника. 1993, с.389;394;

инвестиций в структурные сдвиги в народном хозяйстве. Банковские структуры в рыночных условиях выступают как самостоятельные экономические единицы, вступающие в обычные, равноправные коммерческие сделки с хозяйствующими субъектами. Банки принимают активное участие в капиталовложениях в экономику страны, с помощью механизма кредитования и расчетов влияют на сокращение сроков строительства, осуществляют контроль за эффективным использованием финансовых ресурсов. Главным направлением в работе банков по обслуживанию предприятий в осуществляемых инвестициях являются максимизация результатов использования кредитов. Кредитно-денежная политика, проводимая правительством, закрепляет основы структурной политики, приоритеты в развитии отраслей, на ее основе строится деятельность коммерческих структур (банков, инвестиционных фондов и компаний и т.д.), при этом, распределение финансовых средств носит коммерческий характер. В планах кредитования должна быть зафиксирована нормативная эффективность выдаваемых кредитов. Существующие процентные ставки должны оказывать практическое воздействие на выбор преимущественных, с точки зрения результатов, объемов кредитования. Банки привлекают в свой ссудный фонд подавляющую часть ресурсов на коммерческой, а не дотационной основе, что является мощным стимулятором повышения эффективности инвестиционных вложений.

По мере расширения кредитных вложений в народное хозяйство и их ориентации на достижение высших показателей эффективности, объективно необходимо усиление коммерческих стимулов и в работе самих банков. Заметим, что экономические инструменты “работают на полную мощность” лишь при равноуровневой системе управления, при которой сигналы прямой и обратной связи реализуются в равной мере у всех участников экономического оборота. Полный коммерческий расчет предприятий и банков создают равные условия экономического стимулирования в процессе кредитования и расчетов. Банки оказываются заинтересованными в результатах кредитных вложений, и тем самым контрольная функция кредита достигает своей цели.

В экономической литературе высказывались суждения (например, Г.Д. Новиковым) о том, что в отличие от краткосрочного долгосрочный кредит должен иметь строго целевой характер, ибо резко различаются условия функционирования различных видов основных фондов. Таким образом, обосновывается пообъектный подход при выборе целей кредитования, причем под объектом понимается конкретный вид основных фондов с присущей ему скоростью кругооборота.

Предоставление кредита имеет конечной целью не объект строительства как таковой, а его продукцию, доходы. Выделяя средства в ссудный фонд, в основном, за счет временно свободных ресурсов предприятий и бюджета, банки размещают их в народном хозяйстве на основе возвратности, срочности и платности, то есть, на условиях возмещения их в продукции и доходах. Пообъектный подход к определению целей кредитной программы приводит к пониманию контрольной функции как к праву банков разрешать или отказывать клиенту в получении долгосрочного кредита на определенный объект или операцию (существует также термин “некредитуемые объекты”, хотя экономически подавляющая часть капитальных вложений может быть объектом кредита, так как окупается совокупным эффектом).

Кроме того, каждая гривна инвестиционных вложений в строительство, на оплату новой техники может обернуться различными накоплениями в зависимости от выбранного варианта, затрат на содержание, интенсивности, производительного использования объекта (рентабельности, фондоотдачи). Поэтому и в системе инвестиционных вложений кредит не может быть понят иначе как в роли ограниченного ресурса, использование которого приносит приращение эффекта. Инвестиционная программа в этих условиях, из расписания конкретных объектов вложений неминуемо превращается в задание по эффективности. Но для того, чтобы инвестиционная программа получила такое содержание, важно, чтобы и само формирование ресурсов инвестиционных вложений было на платной, коммерческой основе, ибо последующее размещение их осуществляется исходя из платности (под процент).

Плата за привлеченные ресурсы также находится в русле интересов государственного регулирования инвестиционными вложениями. Плата за привлеченные ресурсы оказывает стимулирующее, для хозяйствующих субъектов, воздействие на экономное использование фондов накоплений. Ведь использование фонда развития производства при получении ежегодного дохода ниже, чем ставка вкладного процента, окажется для предприятия нерациональным.

Коммерческое положение банков означает также, что они получают прибыль по результатам своей деятельности (в виде банковской маржи) и после внесения отчислений в доходы бюджета от этой прибыли, банки получают возможность использовать оставшуюся ее часть для пополнения фонда долгосрочного кредитования, увеличения взносов в фонды развития. Причем банки заинтересованы и в том, и в другом: вложение кредита в новые объекты – это как бы фонд развития банковской системы, ее будущие прибыли.