Организация услуг химчистки
Рефераты >> Инвестиции >> Организация услуг химчистки

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Существует три основных документа, позволяющих планировать, анализировать и осуществлять прямой контроль за реализацией инвестиционного проекта:

1. «Отчёт о прибылях и убытках»;

2. «Баланс предприятия»;

3. «Отчёт о движении денежных средств».

Отчёт о прибылях и убытках отражает операционную деятельность предприятия , то есть процесс производства и сбыта продукции за три года. Из «Отчёта о прибылях и убытках» можно определить прибыль предприятия, реализующего проект, а также рассчитать налог на прибыль .

Баланс предприятия, в отличие от «Отчёта о прибылях и убытках», отражает финансовое состояние предприятия не за определённый период времени, а в определённый момент времени, в данном случае 31 декабря 2003 года. Балансовая ведомость показывает, насколько устойчиво финансовое положение предприятия, в данный период времени .

Расчет документов «Отчет о прибылях и убытках», «Баланс», «Отчет о движении денежных средств» производится в соответствии с различными темпами инфляции: 2004-17%, 2005-16%, 2006-15%.

Таблица 11

Прогноз денежной наличности

Строка

Код строки

1.2004

2.2004

3.2004

4.2004

5.2004

6.2004

7.2004

8.2004

9.2004

10.2004

11.2004

12.2004

1кв. 2005г.

2кв. 2005г.

3кв. 2005г.

4кв. 2005г.

2006 год

 

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

 

Поступления от продаж

1

     

252 933,11

255 710,03

62 990,80

63 682,37

64 381,52

267 125,93

270 058,67

273 023,60

120 213,32

527 480,80

652 153,06

445 725,20

752 529,41

2 672 317,80

 

Затраты на материалы и комплектующие

2

     

112 191,43

89 597,69

16 293,26

19 297,83

29 066,66

107 358,21

105 884,71

101 089,05

48 217,21

211 968,57

250 388,44

169 866,70

303 966,15

1 067 916,23

 

Затраты на сдельную заработную плату

3

     

2 195,56

1 512,45

515,34

522,50

888,51

1 961,97

1 989,22

1 923,64

1 322,20

4 686,60

4 830,88

3 765,40

6 115,80

22 283,27

 

Суммарные прямые издержки

4

     

114 387,00

91 110,14

16 808,61

19 820,33

29 955,17

109 320,18

107 873,94

103 012,69

49 539,41

216 655,17

255 219,32

173 632,09

310 081,95

1 090 199,50

 

Общие издержки

5

7 310,00

7 376,08

7 442,99

23 464,70

8 995,96

8 095,47

8 196,22

8 298,22

9 401,50

9 506,05

9 611,91

9 719,09

29 843,75

29 827,36

29 879,29

32 970,99

141 213,30

 

Затраты на персонал

6

     

3 700,00

3 700,00

3 700,00

3 700,00

3 700,00

3 700,00

3 700,00

3 700,00

3 700,00

11 100,00

11 100,00

11 100,00

11 100,00

44 400,00

 

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Продолжение табл.11

14

15

16

17

 

Суммарные постоянные издержки

1

7 310,00

7 376,08

7 442,99

27 164,70

12 695,96

11 795,47

11 896,22

11 998,22

13 101,50

13 206,05

13 311,91

13 419,09

40 943,75

40 927,36

40 979,29

44 070,99

185 613,30

 

Налоги

2

     

1 969,12

14 623,03

14 286,04

4 652,62

4 689,78

5 232,84

15 379,73

15 536,17

15 426,34

108 191,28

36 224,51

30 962,86

38 620,09

293 471,19

 

движение наличности от опер. Деят.

3

-7 310,00

-7 376,08

-7 442,99

109 412,30

137 280,90

20 100,68

27 313,19

17 738,35

139 471,42

133 598,95

141 162,82

41 828,47

161 690,60

319 781,86

200 150,95

359 756,38

1 103 033,80

 

Затраты на приобретение активов

4

 

873 554,00

                               

Другие издержки подготовительного периода

5

250,00

70 000,00

9 000,00

                             

Движение наличности от инв. Деят.

6

-250,00

-943 554,00

-9 000,00

                             

Собственный (акционерный) капитал

7

116 000,00

                                 

Займы

8

 

873 554,00

                               

Выплаты в погашение займов

9

                               

873 554,00

 

А

Б

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Продолжение табл.11  
13

14

15

16

17

 

Выплаты процентов по займам

1

       

20 798,90

20 798,90

20 798,90

20 798,90

20 798,90

20 798,90

20 798,90

20 798,90

62 396,71

62 396,71

62 396,71

62 396,71

20 798,90

 

движение наличности от фин. деят.

2

116 000,00

873 554,00

   

-20 798,90

-20 798,90

-20 798,90

-20 798,90

-20 798,90

-20 798,90

-20 798,90

-20 798,90

-62 396,71

-62 396,71

-62 396,71

-62 396,71

-894 352,90

 

Баланс наличности на начало периода

3

 

110 440,00

35 063,92

20 620,93

130 033,23

246 515,22

245 817,00

252 331,29

249 270,73

367 943,24

480 743,28

601 107,19

622 136,76

721 430,65

978 815,80

1 116 570,03

1 413 929,69

 

Баланс наличности на конец периода

4

108 440,00

33 063,92

18 620,93

130 033,23

246 515,22

245 817,00

252 331,29

249 270,73

367 943,24

480 743,28

601 107,19

622 136,76

721 430,65

978 815,80

1 116 570,03

1 413 929,69

1 622 610,59

 


Страница: