Анализ использования трудовых ресурсов на примереРефераты >> Менеджмент >> Анализ использования трудовых ресурсов на примере
,
,
,
где ФОТi – фонд оплаты i-ой категории работающих, руб.;
Чрщ i – численность работающих i-ой категории, чел.;
– средняя заработная плата по i-ой категории, руб.
Анализ влияния перечисленных факторов на абсолютное отклонение фонда заработной платы от плана выполнен в таблице 2.6.2.
Рассчитаем изменение фонда оплаты труда за счет собственно изменения численности работающих по формуле:
,
где 
– изменение ФОТ за счет изменения структуры работающих, тыс.руб.;
,
где 
– средняя заработная плата одного работающего по плану, тыс. руб.;
– средняя заработная плата одного работающего по плану в пересчете на фактическую структуру работающих, тыс.руб.;
Чрщ ф – фактическая численность работающих, чел.
(4782,6´828+7462,7´41+6832´23+4288,5´25) / 917=4940,36 тыс.руб
Таблица 2.6.2
Анализ влияния факторов на абсолютное отклонение фонда заработной платы от плана
|
Категории работающих |
ФОТ, тыс.руб. |
Численность, чел. |
Средняя заработная плата одного работающего, тыс.руб. |
Отклонение ФОТ, тыс.руб. | |||||
|
План 2000 г. |
Факт 2001 г. |
План 2000 г. |
Факт 2001 г. |
План 2000 г. |
Факт 2001 г. |
Всего |
в т. ч. за счет | ||
|
численности |
изменения средней заработной платы | ||||||||
|
1. Рабочие |
4 223 016,0 |
3 882 759,0 |
883 |
828 |
4 782,6 |
4 689,3 |
-340 257,0 |
-263 043,0 |
-77 214,0 |
|
2. Руководите-ли |
283 584,0 |
303 949,0 |
38 |
41 |
7 462,7 |
7 413,4 |
20 356,0 |
22 388,0 |
-2 032,0 |
|
3. Специалис-ты |
184 464,0 |
171 665,0 |
27 |
23 |
6 832,0 |
7 463,7 |
-12 799,0 |
-27 328,0 |
14 529,0 |
|
4. Служащие |
94 347,0 |
102 486,0 |
22 |
25 |
4 288,5 |
4 099,4 |
8 139,0 |
12 865,0 |
-4 726,0 |
|
ИТОГО |
4 785 411,0 |
4 460 859,0 |
970 |
917 |
4 933,4 |
4 864,6 |
-324 561,0 |
-255 118,0 |
-69 443,0 |
Тогда изменение фонда оплаты труда за счет изменения структуры работающих составит:
тыс.руб.
тыс.руб.
Результаты анализа влияния факторов на изменение фонда оплаты труда сведены в таблице 2.6.3.
Таблица 2.6.3
Сводная таблица влияния факторов на изменение ФОТ
| Факторы | Изменение ФОТ, тыс.руб. |
|
1. Изменение численности | -255 118,0 |
|
в т.ч. собственно изменение численности | -261 500,0 |
|
изменение структуры работающих | 6 382,0 |
|
2. Изменение средней заработной платы работающих | -69 443,0 |
|
ИТОГО | -324 561,0 |
Несмотря на то, что план по производству и реализации продукции не был выполнен по фонду оплаты труда в отчетном году получена экономия на 7,27%, причиной этого является незначительное снижение (на 1,39%) средней заработной платы одного работающего, а также снижение численности по сравнению с плановой на 5,46%. Средняя заработная плата по категории “Рабочие” снизилась на 1,95%.
