Бизнес-план (внешний) АООТ "Виноград"Рефераты >> Предпринимательство >> Бизнес-план (внешний) АООТ "Виноград"
5.2. Себестоимость.
Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.
Приведем расчет составляющих себестоимости продукции на 1996 год.
Таблица 5.2.1
| № п/п | Статьи затрат | Сумма, млн. руб. | Обоснование |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 |
Сырье и основные материалы за вычетом отходов | 6599,5 | Из пр-ных мощностей |
| 2 |
Вспомогательные материалы | 594,4 | таблица 5.2.2 |
| 3 |
Топливо и энергия на технологические нужды | 375 | По факту |
| 4 |
Расходы на оплату труда | 316 | таблица 5.2.3 |
| 5 |
Отчисления на производственные нужды | 123,24 | 39 % от пункта 4 |
| 6 |
Содержание и эксплуатация оборудования | 1016 | таблица 5.2.4 |
|
Итого прямых затрат | 9024,14 | S п/п 1-5 | |
| 7 |
Цеховые расходы | 158 | 50 % от п. 4 |
| 8 |
Общезаводские расходы | 316 | 100 % от п. 4 |
| 9 |
Потери от брака | 5,55 | 4.5 % от п.7 |
| 10 |
Прочие производственные расходы | 902,41 | 10 % от п.7 |
| 11 |
Внепроизводственные расходы | 451,21 | 5 % от п.7 |
|
Итого косвенных расходов | 1833,17 | S п/п 7-11 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 12 |
Плановая себестоимость | 10857,31 | S п/п 1-11 |
| 13 |
Отчисления во внебюджетные фонды | 468,8 | 3.4 % от общ. стоим работ (*) |
| 14 |
Полная себестоимость | 14257,6 | S п/п 12-13 |
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли)
Общая стоимость работ = 10857,31 + 2171.46 + 760,02 = 13788,79 тыс. рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость (п.12 из таблицы 5.2.1) - Затраты на материалы (п.1 из таблицы 5.2.1.)
Сст переработки = 10857,31- 6599,5 = 4257,801 млн.руб.
Таблица 5.2.2.- Потребность во вспомогательных материалах
| № п/п | Наименование сырья и материалов | Ед. изм-я | Потребность |
Стоимость, млн.руб. | |
| Единицы | Всего | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
1 |
Сахар | тонн | 2,5 | 2,8 | 7 |
|
2 |
Сернистый ангидрид | тонн | 1,8 | 10 | 18 |
|
3 |
Бентонит | тонн | 4 | 1 | 4 |
|
4 |
Желатин | кг | 120 | 0,01 | 1,2 |
|
5 |
ЖКС | кг | 150 | 0,02 | 3 |
|
6 |
Калий перманганат | кг | 30 | 0,15 | 4,5 |
|
7 |
Сорбиновая кислота | кг | 120 | 0,151 | 18,1 |
|
8 |
Фильтркартон | тонн | 2,5 | 15 | 37,5 |
|
9 |
Соль | тонн | 60 | 0,35 | 21 |
|
10 |
Сода каустическая | тонн | 6,4 | 10 | 64 |
|
11 |
Сода кальцинированная | тонн | 2 | 10 | 20 |
|
12 |
Бумага оберточная | тонн | 1,9 | 3 | 5,8 |
|
13 |
Этикетки | млн.шт | 6 | 0,027 | 162,5 |
|
14 |
Клей-декстрин | тонн | 1,9 | 11 | 20,9 |
|
15 |
Пробка п / эт | тыс.шт. | 1027 | 0,033 | 34 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|
16 |
Фольга алюминиевая | тонн | 5 | 20 | 100 |
|
17 |
Прокладка картонная | тыс.шт. | 5300 | 0,01 | 53 |
|
18 |
Колпачки декоративные | тыс.шт. | 102,5 | 0,07 | 7,2 |
|
19 |
Лимонная кислота | кг | 25 | 0,2 | 5 |
|
20 |
Тринатрийфосфат | тонн | 1,1 | 7 | 7,7 |
| Итого: | 594,4 | ||||
