Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. В настоящее время для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Банка России устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

· минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;

· нормативы достаточности капитала;

· нормативы ликвидности;

· максимальный размер риска одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков;

· максимальный размер крупных кредитных рисков;

· максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

· максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;

· максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

· нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Анализ ликвидности и управление ею в коммерческом банке проводится одновременно с анализом доходности его деятельности.

Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

Прибыль – это главный показатель результативности работы банка. Количественная и качественная оценка прибыльности проводится с целью выяснения финансовой устойчивости банка. В целом речь идет о качественной стороне дела, а не о массе той прибыли, которая получена банком. Данные о прибыли, которые используются для оценки работы банка, - это итоговые показатели, но вопрос заключается в том, за счет каких факторов она получена и как используется в дальнейшем: на накопление или потребление. Бытующее представление о том, что надежность банка определяется размером его прибыли и выплачиваемых дивидендов, более чем спорно. Напротив, высокий дивиденд при всей его привлекательности для акционеров еще не свидетельствует о высокоэффективной деятельности кредитной организации. Прибыль должна рассматриваться с позиции ее достаточности для роста банковского капитала, в связи с чем ее рациональнее уберечь от чрезмерного распределения на потребительские цели. Масса прибыли сама по себе – далеко не исчерпывающий показатель. Ее необходимо сравнить с другими показателями, характеризующими деятельность банка. Анализ финансовой деятельности банка проводится одновременно с анализом ликвидности баланса банка и на основе полученных результатов делают вывод относительно надежности банка в целом.

Особое значение в обеспечении устойчивости банка имеет использование современных приемов менеджмента и маркетинга.

Под банковским менеджментом понимается управление деятельностью банка по различным направлениям, в том числе управление депозитными, ссудными счетами, расчетно-кассовыми операциями, ликвидностью, доходностью банка, рисками в его деятельности, персоналом. Основополагающими моментами в менеджменте являются правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для ее достижения. Для каждого банка прежде всего должны быть ясны его цели. Цели коммерческого банка определяются с позиции его доходности, рентабельности, ликвидности, структуры баланса, направлений деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). в каждом конкретном случае могут быть общие цели (в целом по банку, на перспективу) и частные цели, формируемые как текущие задачи.

Наряду со стратегической ориентаций банка, определяющей успех банковской деятельности, можно выделить качество и квалификацию менеджмента, его маркетинговую активность. Западные банки смогли сделать качественный скачок в развитии прежде всего благодаря прекрасно налаженному менеджменту и маркетингу.

Под маркетингом понимают вид деятельности по удовлетворению общественных потребностей посредством обмена[4].

Маркетинг – это рыночная стратегия по созданию, продвижению и сбыту продуктов/услуг. Банковский маркетинг представляет собой определенный набор технических приемов, целью применения которых, является удовлетворение потребностей клиентов доходным для банка образом. Основной мотив банковского маркетинга – удовлетворение потребности клиентов путем дифференциации услуг при заинтересованности работников в результатах своего труда для достижения рентабельности банка.

В настоящее время маркетинг в банковской сфере – это:

· выявление существующих и потенциальных рынков для предоставления услуг;

· выбор сфер наиболее выгодного предложения банковских услуг и определение соответствующих потребностей клиентов;

· установление кратко- и долгосрочных целей развития существующих и создание новых видов услуг;

· предложение услуг таким образом, чтобы заинтересовать клиентов при условии постоянного контроля за качеством выполнения услуг и получения прибыли от их оказания.

Единой универсальной методики анализа устойчивости, надежности банка не существует (не только в России, но и за рубежом), поскольку банки различаются по функциональному признаку, набору выполняемых операций и услуг, составу клиентов, территориальному расположению (признаку), проводимой политике на финансовом рынке и т.д.

В мировой банковской практике существуют два основных подхода к оценке деятельности коммерческих банков:

1. на основе анализа системы показателей конкретного банка и их сравнения с аналогичными показателями первоклассных банков;

2. на базе рейтинговой[5] оценки, производимой надзорными органами.

Используемая литература

1. Белоглазова Г. Н. Деньги, кредит, банки, М., 2005

2. Виноградова Т. Н. Банковские операции, Ростов-на-Дону, 2001

3. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки, М., 2006

4. Леонтьев В. Е., Радковская Н. П. Финансы, деньги, кредит, банки, СПБ., 2004

Доклад по контрольной работе

В своей контрольной работе я рассматривала вопросы: «Металлическая система денег и ее характеристика; Функции и теории кредита; Ликвидность коммерческих банков».

Металлическая система денег и ее характеристика

Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законодательством. Система металлического обращения заключается в том, что денежный товар (благородные металлы) непосредственно обращаются и выполняют все функции денег, а кредитные деньги разменны на металл. В зависимости от металла, который в данной стране принят в качестве всеобщего эквивалента различают биметаллизм (два металла – обычно золото и серебро) и монометаллизм (один металл).