Кредитная система характеризуется совокупностью банковских и других кредитных учреждений, правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций.

Выделяют два основных звена кредитной системы: банковская и парабанковская.

Первое звено представлено банками.

Второе – специализированными кредитно-финансовыми институтами.

Банковская система – это ключевое звено кредитной системы, концентрирующее основную массу кредитных операций.

Анализ многовековой истории банковского дела и механизма функционирования денежного рынка дает основание относить к банковской деятельности комплекс из трех основных посреднических операций:

1) прием денежных вкладов от населения;

2) выдача ссуд и создание новых платежных средств;

3) осуществление расчетов между клиентами.

Выполнение этого комплекса операций является сферой банковской деятельности, а финансовый посредник, выполняющий этот комплекс, является банком.

Совокупность банков представляет собой банковскую систему.

Практика знает несколько типов банковской системы:

1) распределительная или централизованная банковская система;

2) рыночная банковская система;

3) система переходного периода.

Банковская система рыночного типа, в отличие от распределительной, характеризуется:

- отсутствием монополии государства на банки;

- многообразием форм собственности;

- наличием двух уровней, политикой множества банков;

- государство не отвечает по обязательствам банков также, как банки не отвечают по обязательствам государства;

- Центральных банк подотчетен парламенту, а коммерческие банки подотчетны своим акционерам;

- эмиссионные операции сосредоточены только в Центральном Банке, операции по кредитованию предприятий и физических лиц выполняют только коммерческие банки.

Банковская система Украины формировалась следующим образом:

I этап: 1988-1990 г.г. На этом этапе украинские банки регистрировались в Москве.

II этап: 1991-1992 г.г. В связи с принятием независимости со 2 октября 1991 года происходит перерегистрация банков в украинской книге регистрации банков; начинается построение двухуровневой банковской системы.

III этап: 1992-1993 г.г. Создаются банки «новой волны» с привлечением частного капитала.

IV этап: 1994 г. НБУ вводит регулирующие правила по отношению к деятельности коммерческих банков.

В настоящее время в Украине зарегистрировано 157 банка.

Основными формами собственности коммерческих банков является акционерное общество открытого и закрытого типа (большинство – открытого).

Кроме того, функционируют банки в виде обществ с ограниченной ответственностью.

В Украине два государственных банка: ОщадБанк и ЭксимБанк.

Современная банковская система Украины представляет собой систему переходного периода. Она выступает как рыночная модель, разделенная на два уровня:

1-й уровень – учреждения НБУ

2-й уровень представлен коммерческими банками.

2. Центральный банк и денежно-кредитная политика.

Главными задачами Центрального Банка государства является обеспечение устойчивости национальной денежной единицы.

Центральные Банки выполняют следующие функции:

1) Разработка и реализация денежно-кредитной (монетарной) политики.

2) Монопольная эмиссия банкнот.

3) Расчетно-кассовое и кредитное обслуживание банков второго уровня (функция банка банков).

4) Расчетно-кассовое и кредитное обслуживание государства (фирменный банк государства).

5) Хранение централизованного золотовалютного резерва.

6) Надзор и контроль за банковской деятельностью.

Разработка и реализация денежно-кредитной политики – это ключевая функция Центрального Банка. На ней базируется решение основной задачи – обеспечение устойчивости валюты.

Инструментами денежно-кредитного регулирования являются:

1) изменение процентных ставок по операциям Центрального Банка (процентная политика);

2) изменении норм обязательных резервов;

3) операции на открытом рынке;

4) регламентирование экономических нормативов для банков.

Все функции Центрального Банка тесно взаимосвязаны.

Кредитуя государство и банки, Центральный Банк одновременно создает кредитные орудия обращения, осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств – воздействует на уровень ссудного процента.

Свои функции Центральный Банк осуществляет через банковские операции: пассивные и активные.

Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.

Активные – операции по размещению банковских средств.

К основным пассивным операциям Центральных Банков относятся:

- эмиссия банкнот;

- прием вкладов коммерческих банков и казначейства;

- операции по образованию собственного капитала.

К основным активным операциям Центральных Банков относят:

- учетно-ссудные операции;

- вложение в государственные ценные бумаги;

- операции с золотом и иностранной валютой.

Центральный Банк Украины – НБУ, принадлежит государству, является юридическим лицом и подотчетен Верховной Раде Украины.

3. Коммерческие банки, их виды и формы.

Второй уровень банковской системы представлен коммерческими банками, которые можно классифицировать по различным признакам:

1) По характеру выполняемых операций: универсальные и специализированные банки.

Универсальные банки выполняют широкий круг операция, охватывают много секторов денежного рынка и отраслей экономики.

Специализированные банки выполняют отдельные операции на рынке или функционируют узком секторе рынка, обслуживая отдельные отрасли экономики.

В Украине, по набору выполняемых операций, большинство банков – универсальные.

2) По типу собственности: государственные, акционерные общества закрытого и открытого типа, общества с ограниченной ответственностью.

Наиболее распространенная форм собственности в современном банковском деле – акционерная.

3) По масштабам деятельности: консорциумы, крупные, средние и малые банки.

4) По сфере обслуживания: региональные (местные), межрегиональные, национальные, международные.

5) По числу филиалов: безфилиальные и многофилиальные.

6) В зависимости от обслуживаемых банком отраслей их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей.

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях:

1) аккумулирование и мобилизация денежного капитала;

2) посредничество в кредите;

3) создание кредитных денег;

4) проведение расчетов и платежей в хозяйства;

5) организация выпуска и размещения ценных бумаг;

6) оказание консультационных услуг.

Свои функции коммерческие банки реализуют через выполнение определенного набора операций.