В зависимости от сферы возникновения нами выделяются кредитный риск кредитополучателя, возникающий в сфере деятельности клиента банка, и риск кредитного про­дукта, связанный с функционированием банка.

Такой критерий классификации как тип кредитополучателя предполагает деление кре­дитного риска на три вида.

1) Риск страны, имеющий место при зарубежном кре­дитовании.

2) Риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансиро­вании деятельности предприятий, фирм общественных организаций внутри страны.

3) Риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением. При этом каждый из перечисленных видов мо­жет разбиваться на более мелкие подвиды. Так, например, риск страны состоит из рисков кредитования зарубежных фирм, правительств иностранных государств и проживающих в данных государствах частных лиц. Риск кредитования юридических лиц в зависимости от формы собственности, их принадлежности к сфере материаль­ного производства пли оказания услуг, отдельным отраслям экономики представлен частными подвидами. По принадлежности к той либо иной возрастной группе, со­циальному слою населения следует различать риски, возникающие при кредитова­нии молодежи, лиц предпенсионного возраста, а также части населения активного, трудоспособного возраста с устойчивым уровнем дохода.

В зависимости от характера проявления кредитного риска, целесообразно выде­лить моральный, деловой, финансовый виды, а также риск обеспечения. Как пра­вило, перечисленные риски принадлежат к сфере деятельности конкретного кредитополучателя. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Финансовый риск (или риск ликвидности) обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвид­ности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприя­тия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает и реализует свою продукцию предприятие-заемщик. Риск обеспечения характеризуется наступлени­ем возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества, в случае необходимости, из-за низкой его ликвидности и завышенной залоговой стоимости.

Кроме того, в этой группе необходимо выделить риски, присущие общей кре­дитной деятельности банка. К таковым следует отнести структурно-процессуаль­ные, персональные, технологические и риски незаконных манипуляций с креди­тами.

Риски структурно-процессуального характера, в широком понимании, свя­заны с ошибками, возникающими в процессе формирования и реализации бан­ковской кредитной политики. В более узком смысле, они затрагивают проблемы организации кредитного процесса. Подгруппа персональных рисков характеризу­ется принятием ошибочных решений на стадии отбора сотрудников, а также свя­зана с назначением их на определенные должности. Помимо этого, в условиях недостаточного внимания руководства банка к вопросам развития персонала, по­вышения профессионального уровня служащих влияние данной подгруппы рисков на общую величину кредитного риска постоянно возрастает. Устранение руково­дящих работников банка от проблем создания благоприятных условий труда, пре­дусматривающих техническое обеспечение рабочих мест кредитных специалистов, использование современных информационных технологий является причиной воз­никновения технологических рисков.

Особо следует выделить риски незаконных манипуляций с кредитами, необ­ходимость учета которых постоянно возрастает. Известно, что недобросовестное выполнение своих обязанностей некоторыми кредитными работниками может причинить банку как моральный, так и материальный ущерб.

Приведенную классификацию представляется целесообразным дополнить несколькими второстепенными признаками. К числу последних относят характер действий заемщика, степень риска и степень управляемости риском.

Так, в зависимости от действий заемщика целесообразно рассматривать раз­ные варианты развития событий: отказ заемщика от уплаты процентов и (или) основного долга, нецелевое использование кредита, препятствование банковскому контролю и другие нарушения условий кредитного договора.

По степени риска, в целом, следует выделить три ее уровня: высокий, средний, низкий. При необходимости более точного определения степени риска каждый уровень может быть детализирован на несколько подуровней.

В зависимости от степени управляемости кредитным риском различаются лока­лизованные риски (выявленные и контролируемые), существование которых попа­ло в поле зрения специалистов банка; и нелокализованные,то есть те риски, которые недооцениваются и возможности управления которыми существенно ограничены.

Все вышеперечисленное можно представить в виде таблицы:

Таблица 2.1.

Классификация банковского кредитного риска.[3]

Приведенная классификация банковского кредитного риска затрагивает не толь­ко наиболее важные вопросы, касающиеся его содержания (критерии: уровень осу­ществления анализа, сфера возникновения, тип заемщика, характер проявления кредитного риска, характер действий заемщика), но и учитывает некоторые общие аспекты управления риском (критерии: степень риска и степень управляемости им).

С другой стороны можно привести классификацию с точки зрения условий возникновения риска:

- прямой риск кредитования;

- условный риск кредитования;

- риск невыполнения контрагентом условий до­говора;

- эмиссии и размещения;