8

1- заключение контракта и отгрузка товара;

2- документы об отгрузке (коммерческие документы);

3- составление инкассового поручения (адрес, наименование плательщика, условия передачи документа для акцепта, порядок протеста при неоплате, размер комиссионных);

4- передача инкассового поручения вместе с документами;

5- проверка правильности составления всех документов;

6- документы для акцепта;

7- согласие на акцепт;

8- распоряжение по зачислению денег и их перечисление на корр.счет банка-корреспондента;

9- зачисление денег на счет клиента (экспортера).

Данная форма расчетов проста в оформлении, отсутствует отвлечение средств из оборота импортера, существует возможность проверки документов. Тем не менее, существуют и серьезные недостатки: разрыв между датой отгрузки товара и датой получения платежа, что замедляет оборачиваемость средств экспортера; отсутствие гарантии платежа.

3) Документарный аккредитив определяется Унифицированными Правилами по Документарному Аккредитиву (УПДА) как соглашение, в силу которого банк, действуя по просьбе и на основании инструкций клиента должен:

· произвести платеж третьему лицу или его приказу;

· акцептовать (негоциировать, т.е. учесть, купить) тратты против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.

Экспортер 5 Импортер

(бенефициар) (приказодатель)

7 6 1

3

Банк экспортера Банк импортера

4) (эмитент) 2)

1- подача заявления об открытии аккредитива и определение условий аккредитива(точный пакет документов, возможность использования отсрочки);

2- открытие аккредитива;

3- направление сообщения об открытии аккредитива;

4- тщательная проверка подлинности аккредитива и правомочности всех его условий;

5- отгрузка товара и подготовка всех документов;

6- отправление документов для проверки (соответствие документов об отгрузке тексту аккредитива, соблюдение сроков: предъявление документов не позднее 21 дня после отгрузки) и их оплаты;

7- зачисление денег на счет.

Кредитование ВЭД осуществляется по мере возникновения потребности на оплату кредитуемого объекта с ссудного счета и переводится по назначению, на счет заемщика кредит не зачисляется. Это банковский кредит. Он может быть представлен в виде акцептного и акцептно-рамбурсного кредитов.

Акцептный кредит может предоставляться как экспортеру, так и импортеру.

Экспортер Импортер

1

2 3

4

Банк

(акцептант)

1- отгрузка товара экспортером и получение платежа за товар в виде векселей;

2- выставление тратт банку для акцепта (гарантия оплаты);

3- при наступлении срока платежа (срока погашения векселей) внесение соответствующей суммы для оплаты товара;

4- оплата предъявленных акцептованных тратт.

Если экспортер требует плату до наступления срока платежа, то банк-акцептант выплачивает ее за минусом комиссионных (кредитование экспортера). Если импортер не внес своевременно сумму для оплаты товара, то банк обязан оплатить выставленные тратты из собственного капитала (кредитование импортера).

Отличие акцептно-рамбурсного кредита заключается лишь в том, что прежде чем акцептовать векселя импортера, банк-акцептант получает гарантию платежа со стороны третьего банка (банка импортера). Подобная гарантия обеспечивается за счет открытия покрытого аккредитива (средства в оплату товара вносятся импортером в свой банк, а затем рамбурсируются в банк-акцептант).

Помимо банковского кредита может выдаваться и коммерческий кредит (это кредит в товарной форме в виде отсрочки платежа). Он может быть представлен в виде открытого счета и вексельного кредита.

Открытый счет предполагает ведение поставщиком специального счета задолженности. Выверка счета и погашение кредита осуществляется периодически (1 раз в месяц), а в конце года счет закрывается.

При вексельном кредите поставщик получает долговые обязательства (векселя) с фиксированным сроком погашения (который и определяет срок кредита). Кредит предоставляется, как правило, не на всю стоимость контракта, а на 80-85%.

Объектами кредитования ВЭД могут быть:

i. создание и развитие экспортных производств;

ii. обеспечение технической деятельности экспортеров;

iii. будущее поступление экспортной выручки;

iv. приобретение иностранного оборудования, технологий и услуг.

При выдаче кредита предпочтение отдается быстро окупающимся объектам; затратам на модернизацию производств, а также проектам, предполагающим вложение собственных валютных средств заемщика.