Век­се­ля, ока­зав­шие­ся при про­вер­ке не­удов­ле­тво­ри­тель­ны­ми (вы­дан­ные юри­ди­че­ски­ми и фи­зи­че­ски­ми ли­ца­ми, до­пус­кав­ши­ми свои век­се­ля до про­тес­та, не­ком­мер­че­ские век­се­ля, непра­виль­но оформ­лен­ные и т.п.) вы­чер­ки­ва­ют­ся из рее­ст­ра. Ос­таль­ные век­се­ля при­ни­ма­ют­ся к уче­ту с раз­ре­ши­тель­ной над­пи­сью ру­ко­во­ди­те­ля бан­ка (или его за­мес­ти­те­лей) о сум­ме этих век­се­лей на рее­ст­ре.

В от­но­ше­нии сро­ков век­се­лей пред­поч­те­ние от­да­ет­ся крат­ко­сроч­ным век­се­лям, ме­нее за­ви­си­мым от из­ме­не­ния эко­но­ми­че­ско­го по­ло­же­ния кли­ен­тов и об­щей хо­зяй­ст­вен­ной конъюнктуры.

При использовании кредита банк следит за размером его свободного остатка. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды по специальному ссудному счету банк проверяет расчет имеющегося свободного остатка кредита.

После погашения кредита по специальному счету под векселя клиенту возвращаются из обеспечения векселя на сумму, соответствующую внесенной в погашение долга. Если от клиента средства не поступают, на погашение задолженности по специальному счету обращаются суммы, поступающие в оплату векселей.

Погашение ссуды может осуществляться путем перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем зачитывания платежей, поступающих по векселям, находящимся в обеспечении кредита, от векселедателей.

Если по специальному ссудному счету за счет поступающих средств образуется кредитовое сальдо, то банк начисляет на кредитовые остатки проценты в размере, установленном за хранение их на расчетных (текущих) счетах.

4.3.2. Векселедательские кредиты

Век­се­ле­да­тель­ский кре­дит мо­жет быть пре­дос­тав­лен кли­ен­там, ко­то­рые вы­да­ют под этот кре­дит соб­ст­вен­ные век­се­ля дру­гим пред­при­яти­ям и ли­цам на оп­ла­ту продукции, ра­бот и ус­луг. По­след­ние пред­став­ля­ют та­кие век­се­ля в свой банк, ко­то­рый пе­ре­сы­ла­ет их в банк векселе­да­те­ля для уче­та за счет от­кры­то­го ему кре­ди­та.

Век­сель­ные кре­ди­ты от­кры­ва­ют­ся по за­яв­кам кли­ен­тов. При рас­смот­ре­нии возможностей от­кры­тия кре­ди­та банк рас­смат­ри­ва­ет пре­ж­де все­го, на­сколь­ко фи­нан­со­во-хозяйст­вен­ное по­ло­же­ние кли­ен­та ха­рак­те­ри­зу­ет воз­мож­ность свое­вре­мен­но­го по­га­ше­ния креди­та, а так­же сте­пень его кре­ди­то­спо­соб­но­сти. При ухуд­ше­нии хо­зяй­ст­вен­но-фи­нан­со­во­го по­ло­же­ния кли­ен­та банк мо­жет пе­ре­смот­реть раз­ме­ры дей­ст­вую­ще­го кре­ди­та.

Век­се­ля в случае векселедательского кредита при­ни­ма­ют­ся к уче­ту толь­ко в раз­ме­ре сво­бод­но­го ос­тат­ка кре­ди­та. Для определе­ния это­го ос­тат­ка ве­дет­ся спе­ци­аль­ный внесистемный учет — “об­ли­го кли­ен­та”, слу­жащее для получения спра­вок о том, не пре­вы­ша­ет ли сум­ма век­се­лей, предъявленных к учету, раз­ме­ра от­кры­то­го кре­ди­та, и ка­ков еще сво­бод­ный ос­та­ток кре­ди­та.

4.4. Эмиссия векселей коммерческим банком

Ком­мер­че­ские бан­ки мо­гут вы­пус­кать (эми­ти­ро­вать) соб­ст­вен­ные векселя — так называемые бан­ков­ские или фи­нан­со­вые век­се­ля. Бан­ков­ский век­сель пред­став­ля­ет со­бой односто­рон­нее, ни­чем не обу­слов­лен­ное обя­за­тель­ст­во бан­ка-эми­тен­та век­се­ля об уп­ла­те обозна­ченно­му в нем ли­цу или его при­ка­зу оп­ре­де­лен­ной де­неж­ной сум­мы в ус­та­нов­лен­ный срок. Финансовые векселя эми­ти­ру­ют­ся для це­лей по­лу­че­ния ин­ве­сто­ра­ми до­хо­да, который определяется величиной дисконта, и для выполне­ния рас­чет­ных функ­ций ме­ж­ду предприятиями.

Стать первым держателем векселя коммерческого банка можно двумя способами:

- купить вексель в коммерческом банке (со скидкой в зависимости от срока) (рис. 1);

- получить в коммерческом банке вексельный кредит (процентная ставка по вексельному кредиту ниже, чем по обыкновенному) (рис. 2).

Рис. 1. Организация расчетов с использованием векселей

Рис. 2. Схема вексельного кредитования

Соб­ст­вен­ные век­се­ля бан­ков вклю­ча­ют­ся в рас­чет сум­мы обя­за­тель­ных ре­зер­вов, подлежа­щих де­по­ни­ро­ва­нию в Бан­ке Рос­сии, в по­ряд­ке, ус­та­нов­лен­ном пись­мом Цен­траль­но­го Бан­ка РФ от 15 фев­ра­ля 1994 го­да за № 13-1/190 “О вве­де­нии в действие По­ло­же­ния о по­ряд­ке фор­ми­ро­ва­ния фон­да обя­за­тель­ных ре­зер­вов ком­мер­че­ских банков”. Таким образом часть средств, при­вле­чен­ных бан­ком от про­да­жи век­се­лей, под­ле­жит обя­за­тель­но­му де­по­ни­ро­ва­нию в Бан­ке Рос­сии. Еже­квар­таль­но банк дол­жен пред­став­лять в терри­то­ри­аль­ные управ­ле­ния Централь­но­го Бан­ка РФ по мес­ту на­хо­ж­де­ния корреспондентского сче­та ин­фор­ма­цию о выпущен­ных век­се­лях, а так­же об уча­стии бан­ка в серий­ных или ре­гу­ляр­ных вы­пус­ках векселей эми­тен­тов-не­бан­ков, в ко­то­рых он вы­сту­па­ет гаран­том ли­бо в ви­де ава­ля, ли­бо вексель­но­го по­сред­ни­че­ст­ва.

4.5. Пример организации вексельного обращения в АКБ “Спиритбанк”

Коммерческий банк “Спиритбанк” г.Тулы выпустил в обращение с сентября 1994 г. простой вексель КБ “Спиртибанк”. Основной целью данного мероприятия является помощь предприятиям региона в осуществлении взаиморасчетов (см. рис. 1).

Вексель АКБ “Спиритбанк” - это безусловное письменное обязательство банка заплатить указанную в векселе денежную сумму в указанный срок (или ранее). Вексель выдается банком на любую сумму на следующие сроки: 3 дня; 1, 2, 3 недели; 1, 2, 3 месяца. Вексель КБ “Спиритбанк” может быть использован в качестве надежного платежного средства, альтернативного деньгам, при расчетах покупателей с поставщиками за отгруженную продукцию и оказанные услуги. Удобство использования векселя заключается в том, что с его помощью можно производить платежи при отсутствии денежных средств на расчетном счете предприятия.

Стать первым держателем векселя АКБ “Спиритбанк” можно двумя способами:

- купить вексель в АКБ “Спиритбанк”. При этом банк предоставляет скидку в зависимости от срока векселя;

- получить в АКБ “Спиритбанк” вексельный кредит, процентная ставка по которому ниже, чем по обыкновенному (см. рис. 2).

Вексельный кредит может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Вексельный кредит может представляться предприятиям для расчетов за товары и услуги в рамках действующего законодательства, регулирующего использование векселей. Основанием для выдачи вексельного кредита является вексельный кредитный договор. Для рассмотрения вопроса о выдаче вексельного кредита клиент представляет в банк письменную заявку на имя Председателя Правления, баланс за последний отчетный период с приложениями и отметкой налоговой инспекции, а также учредительные документы (для предприятий, не являющихся клиентами банка).