При выявлении неплатёжных или сомнительных денежных знаков, расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в документе, вносителю денег предлагается заново заполнить кассовый документ на фактически вносимую сумму. Первоначальный приходный документ кассир перечёркивает, на обороте квитанции к объявлению или второму экземпляре приходного ордера указывает фактически принятую сумму денег, а также достоинства, серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных знаков и расписывается. Квитанцию, объявление ордер к нему или два экземпляра приходного ордера кассир возвращает операционному работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале, оформляет вновь полученные документы и на сомнительные денежные знаки, подлежащие экспертизе, выписывает квитанцию 0402004. На оборотной стороне квитанции указываются: достоинства, серии, номера принятых на экспертизу денежных знаков и общая сумма. Приходные документы и квитанцию 0402004 операционный работник передаёт в кассу.

Квитанция 0402004, подписанная кассиром и скреплённая печатью кассы, выдаётся клиенту.

Сомнительные денежные знаки кассир вместе с квитанцией к первоначально оформленному объявлению на взнос наличными 0402001 или вторым экземпляром приходного ордера передаёт на экспертизу под расписку в книге 0482155 заведующему кассой (эксперту). Объявление и ордер к объявлению на взнос наличными 0402001 или первый экземпляр приходного ордера уничтожаются.

На неплатёжных банкнотах кассир проставляет дату, фамилию, штамп “В обмене отказано” с указанием наименования расчётно-кассового центра, расписывается и возвращает их клиенту.

Если клиентом деньги не были внесены, кассир возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику. Записи в кассовом журнале вычёркиваются, объявление на взнос наличными перечёркивается и помещается кассовые документы дня.

Кассир приходной кассы ведёт ежедневные записи принятых им от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм в книге 0482155.

В конце операционного дня кассир подбирает принятые приходные кассовые документы, подсчитывает сумму по ним с отражением на контрольной ленте калькулятора, составляет справку 0482109 (приложение № 4) о сумме принятых им денег и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег. Справка подписывается кассиром и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционного работника на справке кассира.

Сформированную и упакованную в установленном порядке денежную наличность кассир приходной кассы вместе с приходными документами, контрольной лентой калькулятора и справкой 0482109 сдаёт заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Денежная наличность с даётся в упаковке кредитной организации или кассира приходной кассы.

Заведующий кассой принимает полные. неполные и сборные пачки банкнот по надписям на накладках с проверкой количества корешков, целостности упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыкам с проверкой правильности целостности упаковки и пломб. Сверяет сумму принятых им средств со справкой кассира и подписывает её.

Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться заведующему кассой в течении операционного дня несколько раз под расписку в книге 0482155. В этих случаях, до передачи денег, кассир должен убедиться в том, что их фактическое наличие соответствует общей сумме по принятым приходным документам.

1.4. Персональная ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций

Персональную ответственность за полную сохранность ценностей в кассах, состояние кассовой работы несут:

а) управляющий;

б) начальник отдела кассовых операций;

в) главный бухгалтер;

г)заведующий кассой;

д)кассиры.

Они обязаны обеспечить строгое соблюдение правил совершения эмиссионно-кассовых операций, осуществлять контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы, и перечислением денег из оборотной кассы сверх установленного лимита в резервные фонды.

С каждым работником, осуществляющим операции с денежной наличностью и другими ценностями, начальник расчётно-кассового центра заключает договор о полной материальной ответственности. Указанную ответственность кассовые работники несут в соответствии с действующим законодательством.

На заведующего кассой расчётно-кассового центра возлагается материальная ответственность, связанная с хранением банкнот и монеты резервных фондов, оборотной кассы и других ценностей, находящихся в кладовых, и совершением операций с ними.

Кассовые работники несут полную материальную ответственность за недостачу денег и ценностей в сформированных ими пачках. корешках и в другой упаковке за их подписями, а также за обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими денег неплатёжные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в каком учреждении Банка России обнаружены недостача, неплатёжный или поддельный денежный знак.

Кассовым работникам категорически запрещается:

· передоверять выполнение полученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных указаниями Банка России;

· непосредственно выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам в расчётно-кассовом центре, а также принимать от них непосредственно документы на взнос денег или на получение денег, минуя операционных работников;

· хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями Банка России;

· передавать друг другу деньги и ценности без оформления расписки в книге 0482155, реестре или контрольном листе.

Все работники, которым поручается работа с ценностями и совершение операций с ними, обязаны знать и строго соблюдать установленный порядок работы с денежной наличностью.

Глава 2. Особенности приема платежей от клиентов

2.1. Общие положения

Настоящий порядок регламентирует совершение работниками Структурных подразделений Сбербанка России операций по приему платежей (включая добровольные взносы) физических лиц наличными деньгами и перечислению сумм платежей со счетов, открытых на основании договоров банковских вкладов, в пользу бюджетов всех уровней, целевых внебюджетных фондов, организаций различных форм собственности в валюте Российской Федерации.

Настоящий порядок разработан в соответствии о Гражданским кодексом Российской Федерации, иными законодательными актами, нормативными актами Банка России и обязателен к применению всеми Структурными подразделениями, осуществляющими операции по приему платежей физических лиц наличными деньгами и перечислению сумм платежей со счетов, открытых на основании договора банковского вклада.

Настоящим порядком определены:

- порядок оформления документов, применяемых при осуществлении операций по приему платежей физических лиц наличными деньгами и перечислению сумм платежей со счетов, открытых на основании договоров банковских вкладов;