Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с методикой, установленной Банком России, определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала.

Основной капитал определяется как сумма источников собственных за вычетом ряда показателей.

В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации, включаются:

Ø Уставный капитал кредитной организации,

Ø Эмиссионный доход кредитных организаций,

Ø Имущество, безвозмездно полученное кредитной организацией в собственность от организаций и физических лиц.

Ø Фонды кредитной организации (резервный фонд, а также иные фонды),

Ø Часть прибыли текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период

Ø Часть фондов кредитной организации, которые сформированы за счет прибыли отчетного года

Ø Сумма резерва, созданная кредитной организацией под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых акционерных обществ,

Ø Дополнительные собственные средства в части, образованной за счет некапитализированных остатков курсовых разниц по переоценке собственных средств в иностранной валюте

Ø Нераспределенная прибыль предшествующих лет

К показателям, уменьшающим сумму источников основного капитала, относятся.

Ø Нематериальные активы за вычетом начисленной амортизации.

Ø Собственные акции, выкупленные кредитной организацией у акционеров.

Ø Непокрытые убытки предшествующих лет.

Ø Убыток отчетного года (с учетом начисленных на балансовых счетах процентов),

Дополнительный капитал определяется как сумма его источников:

Ø Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки, произведенной по решениям Правительства Российской Федерации

Ø Резервы на возможные потери по ссудам в части резервов, созданных под ссудную задолженность, отнесенную к 1 группе риска.

Ø Фонды кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений отчетного года

Ø Прибыль отчетного года (с учетом начисленных на балансовых счетах процентов)

Ø некоторые другие …

Капитал банка Н 1 = --------------------------------------------------------------------------- * 100 % Активы банка, взвешенные с учетом риска

Вместе с тем, сам по себе размер расчетного капитала не способен в полной мере характеризовать степень достаточности капитала для выполнения текущих и стратегических задач банка. В целях адекватной оценки ситуации с использованием данного показателя необходимо соотносить величину капитала с суммой активных операций и уровнем риска, возникающего при размещении привлеченных средств в различные виды активов банка. Чем выше уровень риска, тем большее обеспечение обязательств банка требуется в форме собственного капитала. В этой связи используется относительный показатель достаточности капитала

Минимально допустимое значение этого норматива 7 %. Это та минимальная доля, которую должно составлять обеспечение обязательств банка в форме его капитала по отношению к средствам, вложенным в активы на случай несвоевременного возврата части из них. Нормативом Н1 устанавливается ограничение на общий объем активных операций с учетом величины имеющегося на определенный период времени капитала банка.

Группа нормативов ликвидности определяется либо как соотношения активов с пассивами, либо как соотношения ликвидных активов с суммарными активами.

Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

	Высоколиквидные активы Н 2 = --------------------------------------------------------------------------- * 100 % Обязательства по счетам до востребования

В состав высоколиквидных активов входят средства в кассе банка и приравненные к ним средства, а также средства на корреспондентских счетах банка.

К обязательствам до востребования относят

Ø 20 % средств: на счетах других банков, открытых в данном банке, на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

Ø все средства в депозитах и вкладах до востребования и по выпущенным векселям «по предъявлении».

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20 %.

Норматив текущей ликвидности рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

	Ликвидные активы Н 3 = ------------------------------------------------------------------------------------------ * 100 % Обязательства до востребования и сроком до 30 дней

В состав ликвидных активов входят т.н. «высоколиквидные активы», а также средства, вложенные в драгоценные металлы и драгоценные камни, и выданные кредиты со сроком погашения до 30 дней.

К обязательствам в данном случае относятся

Ø средства других банков, находящиея на счетах в данном банке

Ø средства бюджетов всех уровней

Ø обращаемые на рынке долговые обязательства банка до востребования и до 30 дней

Ø вклады и депозиты до востребования и до 30 дней

Ø вклады и депозиты с истекающим сроком до1 месяца

Ø выпущенные векселя со сроком оплаты до 30 дней

Ø полученные кредиты со сроком погашения в течение ближайших 30 дней

Ø 50 % всех выданных гарантий со сроком исполнения в течение ближайших 30 дней

Минимально допустимое значение норматива Н 3 установлено в размере 70 %.

Норматив долгосрочной ликвидности рассчитывается как отношение выданных банком кредитов, вложений в акции, долговые обязательства, депозиты, драгоценные металлы, - к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим пассивам на срок свыше года:

	Выданные кредиты со сроком погашения свыше 1 года Н 4 = --------------------------------------------------------------------------------------------------- * 100 % Капитал банка + Обязательства сроком свыше 1 года