Средства на текущих средствах – не только самый денежный, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции.

Одним из условий развития банка «XXX» и в целом является его постоянное увеличение ресурсной базы. Так, общий объем мобилизованных ресурсов на протяжении 2003 года увеличился на 187 млн. руби на 1 января 2004 года составил 2093 млн.руб.

Рис.4.Структура мобилизованных ресурсов банка (%).

На протяжении 2003 года банк «XXX» продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения ассортимента современных депозитных ресурсов.

В следствии проведенной работы по увеличению ресурсного потенциала, общий объем платной ресурсной базы банка с начала года

увеличился на 295,8 млн. руб и по состоянию на 01.01.04 составил 1520,6 млн.руб.

Рис. Структура платных пассивов в целом по банку «XXX»

Как уже известно, наиболее выгодными привлеченными средствами для банков являются остатки на счетах клиентов. Расширение деятельности наиболее крупных клиентов, а также увеличение их количества увеличили также остатки на банковских счетах.

По состоянию на 01.01.04 остатки средств на депозитах юридических и физических лиц составили 820 млн.руб, в том числе юридических лиц 417 млн., физических – 403 млн.руб.

Рис. Структура депозитов физических и юридических лиц.

Рассмотрим динамику структуры банковских ресурсов на примере одного из учреждений банка «XXX».

Динамика структуры банковских ресурсов.

Приведенные данные свидетельствуют, что в общей сумме банковских ресурсов учреждения банка «XXX» на долю собственных средств приходится на начало 2003 года – 35,4%, на середину – 18,5%, и на конец 18,8%, а на долю привлеченных 64,5, 81,5 и 81,2 соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка значительно снизились по сравнению с привлеченными 99,1% против 151,8%, такая отрицательная тенденция указывает нединамическое развитие банка с одновременным ухудшением его финансовой устойчивости. Банк работал со снижением прибыли в целом за 2003 год, о чем свидетельствует снижение капитала.

Особый интерес представляет показатель платежеспособности и динамика его изменения на протяжении 2003 года.

Платежеспособность – это способность банка отвечать своим обязательствам; это соотношение собственных средств к привлеченным.

На протяжении 2003 года банк имел следующие значения:

на 01.01.03 – 35,4 (9387:26537)

на 01.07.03 – 22,7 (6402:28280)

на 01.01.04 – 23,1 (9306:40284)

На 1 июля 2003 года собственные средства были снижены в связи с допущением убыточной деятельности, следовательно в учреждении банка значение показателя платежеспособности было снижено, и до конца года незначительно вырос за счет восстановления капитала, в то время как привлеченные средства значительно возросли.

Анализируя динамику показателя платежеспособности можно сделать вывод, что значение показателя платежеспособности находилась не на достаточно высоком уровне, это говорит о шаткости финансового положения учреждения банка.

Для наглядности наведем структуру ресурсов.

Структура ресурсов.

Таблица.

2. Анализ пассивных операций

Зарубежная практика по оценке стабильности пассивов к стабильным источникам относит следующие ресурсы:

1. Остатки на расчетных и текущих счетах;

2. Счета до востребования;

3. Сберегательные счета;

4. Срочные депозиты небольшого номинала;

5. Депозитные сертификаты до 100 тыс. долларов (предел страховой ответственности.

К непостоянным (нестабильным) ресурсам относятся:

1. Брокерские вклады;

2. Депозитные сертификаты свыше 100 тыс. долларов;

3. Депозиты денежного рынка.

Современная структура ресурсной базы коммерческих бан­ков, как правило, характеризуется незначительной долей собст­венных средств. В странах с развитыми рыночными отноше­ниями доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15—20 %, что позволяет обеспечивать достаточную стабиль­ность банков и их устойчивость. Собственный капитал в соста­ве ресурсов российских банков составляет не более 10 %.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Максимальный размер привлеченных средств зави­сит от собственного капитала банка. В разных странах сущест­вуют различные нормативы соотношения между собственным капиталом и привлеченными средствами. Эти нормативы ко­леблются от соотношения 1:10 до 1:100. Например, в Швейца­рии это соотношение 1:12, а в Японии — 1:83.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других бан­ков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразде­ляются на управляемые ресурсы и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатка­ми средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.

Вклад (депозит) — это денежные средства (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на опреде­ленных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады — главный вид их пассивных операций, и следовательно, основ­ной ресурс для проведения активных кредитных операций.

Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на де­позиты физических и юридических лиц. В зависимости от сро­ка изъятия — на срочные депозиты и до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различ­ных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов воз­можно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.