Группа показателей финансовой устойчивости

Фин. устойчивость отражает степень фин. зависимости от внешних

заемных средств. Сумма общих соб. ср-в

1.Коэф. автономии К = --------------------------

Итог баланса

2.Коэф. соотношения заемных и собственных средств

Заемные ср-ва

К = ------------------

Соб. ср-ва

Рекомендуемое значение 0,5.

3.Коэф. соотношения основных ср-в к оборотным (жел. 1:1).

Показатели деловой активности заемщика

1.Количество оборотов баланса за данный период

Объем реализованной продукции

К = -------------------------------

Итог баланса Начало + Конец Итог баланса = ----------------

2

Баланс должен обернуться за год 3-4 раза.

2.Коэф. дебиторской задолженности

Объем реализованной продукции

К = -----------------------------------

Ср. деб. задолженность (за период)

Он должен быть больше 1.

3.Оборачиваемость готовой продукции

Объем реализованной продукции

К = -----------------------------------

Ср. остаток гот. продукции

4.Оборачиваемость запасов тов-мат ценностей

Объем реализованной продукции

К = -----------------------------------

Ср. остаток запасов

5.Эффективность кредиторской задолженности

Объем реализованной продукции

К = -----------------------------------

Ср. кред. задолженность

6.Рентабельность

Валовая прибыль Прибыль

К = ---------------------- = ---------

Объем реализ. продукции Баланс

3.СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ

Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов КБ по-прежнему помещена в кредитные операции.

Ссудные операции - это кредитование клиентов и др. КБ.

Можно разделить ссуды по срокам:

· до востребования;

· краткосрочные;

· среднесрочные;

· долгосрочные;

Ссуды до востребования выдаются клиентам с условиями, по которым КБ в любое время может отозвать ссуженные деньги.

Краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. Они предоставляются под товарно-материальные ценности, затраты, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах и др.

Среднесрочными ссудами являются кредиты, предоставленные на срок от 1 до 3 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основных фондов, оборотных средств, финансовых активов.

К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3 года. Данные ссуды обслуживают потребности, аналогичные среднесрочным кредитам.

В зависимости от обеспечения ссуды могут быть:

· обеспеченные;

· необеспеченные.

В зависимости от целей, на которые предоставлена, ссуды могут быть:

· на создание производственных фондов;

· на временное погашение недостатка средств;

· ссуды на потребительские цели.

Основные черты современной структуры кредитования

1.Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов.

2.Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая

для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность КБ используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими кредиторами.

3.Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые устанавливает ЦБ.

4.Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае невыполнения указанных обязательств сторона несет ответственность.

5.Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого заемщика.

6.Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают возврат ссуды.

7.Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей.

Методы кредитования

Методы кредитования являются составной частью механизма

кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых,

поступлением или расходованием ценностей, осуществлением или

возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом

производства и обращения. Во-вторых, оно может быть увязано с

изменением остатка обеспечения. В соответствии с этим различают

кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Сейчас используется подход, основанный на кредитоспособности

заемщика. Такой подход означает перемещение акцента в механизме

кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки.

Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового

метода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты

кредитования по обороту и по остатку. Главной чертой практики этого

метода послужило ограничение круга платежей расчетами за

товарно-материальные ценности, введение ограничения уровня

задолженности плановым размером кредита. КБ стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым лимитом кредитования.

В зависимости от метода кредитования открываются след. виды ссудных счетов:

· простой ссудный счет;

· специальный ссудный счет;

· отдельный ссудный счет;

· контокоррент.

Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следоватеьно, сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности отражается по кредиту.

Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями

кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому

ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по

остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту - по обороту. При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны кредитования предприятий неодинаковы.

При открытии простого ссудного счета заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду вместе с документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды.

По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на получение ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо предоставления в КБ кредита в опред. размере и в согласованный срок).

При кредитовании по специальному и отдельному счету, а также по

контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой

соответствия размера кредита накопленным кредитуемым тов-мат

ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости предоставлять в КБ заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита спец. ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в дополнит. ден. средствах.