Бюджетирование в системе финансового менеджмента
Рефераты >> Менеджмент >> Бюджетирование в системе финансового менеджмента

(в) Бюджет трудовых затрат

 

Март

Апрель

Май

Всего

Вид трудовых

затрат

квалиф,

часы

неквал,

часы

квалиф,

часы

неквал,

часы

квалиф,

часы

неквал,

часы

 

Продукт А

4200

4200

2400

2400

2600

2600

 

Продукт Б

4200

6300

2420

3630

2662

3993

 

Всего часов

8400

10500

4820

6030

5262

6593

 

Всего, в руб

             

*28 руб/час

235 200

 

134 960

 

147 336

 

517 496

*8 руб/час

 

84 000

 

48 240

 

52 774

184 984

(г) Бюджет продаж

 

Март

Апрель

Май

Всего,

 
 

ед

руб

ед

руб

ед

руб

руб

Продукт А

2000

356 000

2200

391 600

2400

427 200

 

Продукт Б

1000

348 000

1100

382 800

1210

421 080

 

Всего

 

704 000

 

774 400

 

848 280

2326 680

Расчет цен

(руб)

 

А

Б

Полная себестоимость

148

290

Плюс 20%-ная наценка

29,6

58

Всего

177,6

348

После округления

178

 

(2) Планируемый Отчет о Прибылях и Убытках за 3 месяца

(руб)

Выручка 2 326 680

Производственные затраты

Материал Х

закупка 1 340 864

запасы на конец периода

[(112000+106480)*1,4 ] (305 872)

Материал У

закупка 419 216

запасы на конец периода

[ (8400+5324)*7 ] (96 068)

Затраты неквалифицированного труда 184 984

Затраты квалифицированного труда 517 496

Накладные расходы 646 870

2 707 490

Запасы готовой продукции на конец периода

[2600*148+1331*290] (770 790)

 

Себестоимость проданной продукции (1 936 700)

 

Валовая прибыль 389 980


Страница: