Контроль и ревизия

Продолжение таблицы 1

Пересортица

Приходуются окончательные излишки

излишки, зачтенные в покрытие недостач

недостачи, покрытые излишками

количество

сумма,руб.коп.

номер счета

количество

сумма, руб. коп.

порядковый номер

зачтенных излишков

количество

сумма, руб. коп.

порядковый номер

зачтенных излишков

18

19

20

21

22

23

24

25

26

2

68-20

5

2

73-40

5

2,6

95-42

41/1 «Кар.Лимон»

Окончание таблицы 1

Окончательные недостачи

Мука пшеничная в/с

Пшено 1 с.

Рис в/с

количество

сумма, руб. коп.

количество

сумма, руб. коп.

количество

сумма, руб. коп.

27

28

29

30

31

32

6

51-00

 

1

6-20

 

3

37-50

 
 

С результатами сличения ознакомлена:

Заведующий секцией _ Николаева В.К.

2.3 Определение суммы недостачи

Так как общая сумма недостачи равная 94 –70 (Девяносто четыре) руб. 70 коп. не превышает суммы нормы естественной убыли, даже с учетом замечаний ревизора, мной составлены следующие проводки:

Дт 44 – Кт 41/1 «Мука» 51-00;

Дт 44 – Кт 41/1 «Пшено» 6-20;

Дт 44 – Кт 41/1 «Рис» 37-50;

2.4 Выводы и предложения

СПРАВКА

В период с 27 июня по 01 июля 2003 года на основании приказа руководителя организации №23 инв. от 26.06.03 г. ревизором Осиповой Н.Е. и бухгалтером Сидоровой А.С. произведена проверка товарных операций и инвентаризация на продовольственном складе организации «Центральный склад» ИНН 6319090916 р/с 40702810305030000059 БИК 043601898 в ОАО «Банк» г. N.

В ходе проверки установлено следующее:

1. На основании распоряжения руководителя организации «Центральный склад» №25-пр. от 02.01.94 г. образован собственный продовольственный склад;

2. Предыдущая проверка производилась в период с 28.12.02 по 31.12.02г.г., которая носила плановый характер, цель - установление наличия товаров на складе на отчетную дату;

3. На момент проверки численность работников составила 4 человека, заведующая секцией Николаева В.К.;

4. Товарно-материальные ценности находятся под ответственностью заведующей секцией Николаевой В.К. приказ руководителя организации «Центральный склад» №15-отв. от 01.04.02 г.;

В результате работы проверяющих установлено:

1. На день последней инвентаризации товарно-материальных ценностей на складе выявлены остатки на сумму 1188,8 руб.;

2. По данным отчета заведующего складом, проверенного и принятого бухгалтера, остатки товаров не день инвентаризации составили 26 420 руб.;

3. Инвентаризационная комиссия проверила наличие на складе и включила их в инвентаризационную опись;

4. Обнаружена недостача на общую сумму 162,90 руб., недостача в сумме 68,20 руб. покрыта излишками (общая сумма излишков составила 168,82 руб.) на сумму 73,40 руб. Сумма недостачи не превысила норм естественной убыли.


Страница: