Организационная структура объекта исследования

Да

Нет

Не харак-терно

1

2

3

4

1.Разработана и утверждена схема организационной структуры предприятия по отделам (функциональным обязанностям на МП) с указанием управленческих связей, подчиненности отделов.

1

2. Разработана и утверждена схема организационной структуры подразделения, ответственной за ведение бухгалтерский учёта с указанием управленческих связей, подчиненности исполнителей

1

3. Имеется разработанный и утвержденный график документооборота в виде перечня работ по созданию, проверке и обработке документов, с указанием их взаимосвязи и сроков выполнения работ

0

4. Распределение обязанностей и полномочий между сотрудниками, обеспечивающими осуществление реальной, коммерческой и финансово-хозяйственной деятельности и сотрудникам

1

5. Разделение функций между работниками, выполняющими операции на определённом участке с возможностью контроля за ведением учёта на участке в целом

1

6. Имеются должностные инструкции для работников бухгалтерских и учётных служб с распределением обязанностей, определением ответственности и установления пределов полномочий в соответствии с занимаемой должностью

1

7. Установлен круг должностных лиц, имеющих право подписи первичных документов

1

8. При наличии в учёте дефицитных и дорогостоящих ТМЦ ограничен круг лиц, имеющих право распоряжаться ими.

1

9. Назначены приказом материально ответственные лица. Заключены с ними договора о полной материальной ответственности. Обеспечение условий сохранности имущества, денежных средств, учётных регистров, документов.

1

10. Организованы хранение и сохранность ТМЦ, денежных средств. Имеется склад с соответствующими оборудованными местами;

склад охраняется или оснащен охранной сигнализацией;

денежные средства и бланки строгой отчетности хранятся в сейфах и доступ к ним ограничен.

1

1

1

11. В целях контроля за сохранностью документации прошнурованы и последовательно пронумерованы для облегчения их поиска при необходимости.

1

12. Учётные регистры хранятся в сейфах или в отдельных специально оборудованных помещениях

1

13. Утверждены и действуют внутренние контролирующие органы:

служба внутреннего аудита;

разработано в соответствии с Уставом и действует Положение о ревизоре и ревизорной комиссии;

инвентаризационная комиссия

1

1

0

14. Внутренними контролирующими органами проводятся ревизионные и инвентаризационные, плановые и проверки на предмет выявления соответствия данных бухгалтерский учёта фактическому наличию начисленных налогов

0

15. В соответствии с учётной политикой установленными сроками проводится инвентаризация склада на предмет наличия ТМЦ;

основных средств, МБП;

готовой продукции, товаров;

незавершённого производства;

нематериальных активов;

имущества на ответственном хранении;

инвентаризация бланков строгой отчётности, ценных бумаг;

финансовых вложений;

кредитов, заёмных средств, сверка налогов с ГНИ.

1

1

1

1

1

1  

0

0

0

16. Получение и отпуск ТМЦ со склада производится только на основании доверенностей

1

17. Проводится мероприятие по обучению, повышению квалификации кадров, например, инструктаж и обучение;

с членами инвентаризационной комиссии относительно порядка проведения и оформления результатов инвентаризации имущества;

с кассиром – о правилах совершения кассовых операций;

с материально ответственными лицами – по вопросам ведения учёта, правилам приёмки и отпуска ТМЦ;

с бухгалтерским персоналом – по обучению правильности начисления налогов

1

1

1  

Итого:

87%

13%