Особенности учета, аудита и анализа кредитов коммерческого банка

Рефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Особенности учета, аудита и анализа кредитов коммерческого банка

Актив  

Код стр.  

На на­чало года  

На конец года  

I. Внеоборотные активы  

Нематериальные активы (04, 05)  

110  

в том числе:  

организационные расходы  

111  

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания),  

иные аналогичные с перечисленными права и активы  

112  

Основные средства (01, 02, 03)  

120  

в том числе:  

земельные участки и объекты природопользования  

121  

здания, сооружения, машины и оборудование  

122  

Незавершенное строительство (07, 08, 61)  

130  

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)  

140  

в том числе:  

инвестиции в дочерние общества  

141  

инвестиции в зависимые общества  

142  

инвестиции в другие организации  

143  

займы, предоставленные организациям на  

срок более 12 месяцев  

144  

прочие долгосрочные финансовые вложения  

145  

Прочие внеоборотные активы  

150  

Итого по разделу 1  

190  

II. Оборотные активы  

Запасы  

210  

-  

2100  

в том числе:  

сырье, материалы и другие аналогичные  

211  

-  

2100  

животные на выращивании и откорме (11)  

212  

ценности (10, 15, 16)  

211  

малоценные и быстроизнашивающиеся предметы  

(12/ 13, 16)  

213  

затраты в незавершенном производстве (издерж­  

ках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)  

214  

готовая продукция и товары для  

перепродажи (40, 41)  

215  

товары отгруженные (45)  

216  

расходы будущих периодов (31)  

217  

прочие запасы и затраты  

218  

Налог на добавленную стоимость по  

приобретенным ценностям (19)  

220  

-  

2962  

Дебиторская задолженность (платежи по которой  

ожидаются более чем через 12 месяцев после  

отчетной даты)  

230  

в том числе:  

покупатели и заказчики (62, 76. 82)  

231  

векселя к получению (62)  

232  

.  

задолженность дочерних и зависимых обществ;  

(18)  

233  

авансы выданные (61)  

234  

прочие дебиторы  

235  

Дебиторская задолженность (платежи по которой  

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)  

240  

-  

24447  

в том числе:  

покупатели и заказчики (62, 76, 82)  

241  

-  

24447  

векселя к получению (62)  

242  

задолженность дочерних и зависимых обществ  

(78)  

243  

задолженность участников (учредителей) по  

взносам в уставный капитал (75)  

244  

-  

4200  

авансы выданные (61)  

245  

прочие дебиторы  

246  

-  

215000  

Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)  

250  

в том числе:  

инвестиции в зависимые общества  

251  

собственные акции, выкупленные у акционеров  

252  

прочие краткосрочные финансовые вложения  

253  

Денежные средства  

260  

-  

11475  

в том числе:  

касса (50)  

261  

расчетные счета (51)  

262  

-  

11475  

валютные счета (52)  

263  

прочие денежные средства (55, 56, 57)  

264  

Прочие оборотные активы  

270  

Итого по разделу II  

290  

-  

260184  

Баланс (сумма строк 190+290)

300

-

260184