Номер и наименование счета

Первичные и другие документы, на основании которых производятся записи в регистры

Регистры синтетического и аналитического учета

Статьи отчетности, в формировании которых участвуют данные счета

1

2

3

4

20 «Основное производ-ство»

Лимитно-заборные карты, требования, накладные на отпуск материалов, отчеты о расходе сырья и материалов, счета-фактуры, ведомость расчета амортизации основных средств, расчетно-платежные ведомости, авансовые отчеты, инвентарные карточки учета основных средств, плановые и фактические калькуляции

Оборотные ведомости, журнал-ордер № 10, 10/1, 10а, Главная книга

ф. № 2, строка 020

ф. № 5, раздел 6

25 «Общепроизводст-венные расходы»

Счета-фактуры, ведомости расчета амортизации основных средств, расчетно-платежные ведомости, накладные на внутреннее перемещение грузов, акты приемки выполненных работ, ведомости калькуляций общепроизводственных расходов

Ведомости учета затрат цехов № 12, журнал-ордер № 10, 10/1, 10а, Главная книга

ф. № 2, строка 040

26 «Общехо-зяйствен-ные расходы»

Лицевые счета, счета-фактуры, ведомость расчета амортизации

Ведомость учета общехозяйственных расходов, журнал-ордер № 10, 10/1, 10а, Главная книга

ф. № 2, строка 040

40 «Выпуск продукции (работ, услуг)»

Расчет фактической себестоимости, расчет нормативной (плановой) себестоимости

Журналы-ордера № 10, 10/1, 10а, 11

-

43 «Готовая продук-ция»

Накладные, отчеты производства, счета-фактуры, требования на отпуск продукции, акт о приемке-передаче ТМЦ (товарно-материальных ценностей) на хранение, журнал учета ТМЦ, сданных на хранение, журнал учета поступающих грузов, журнал учета поступления продукции, ТМЦ в

Ведомость № 12, 13, 13а, 14, 15, журналы-ордера № 10, 10/1, 10а, 11, Главная книга

ф. № 1, строка 214

1

2

3

4

местах хранения, журнал учета расхода продукции, ТМЦ в местах хранения, акт о контрольной проверке продукции, ТМЦ, вывозимых из мест хранения, накладная на передачу продукции в места хранения, отчет о движении ТМЦ в местах хранения, карточки складского учета, инвентаризационные описи

44 «Расходы на продажу»

Счета-фактуры, накладные, лицевые счета

Ведомость № 15, журнал-ордер № 11, Главная книга

ф. № 2 строка 030

45 «Товары отгруженные»

Накладные, счета-фактуры, расчет фактической себестоимости

Ведомость № 16 и 16а, журнал-ордер № 11, Главная книга

ф. № 1, строка 215

50

«Касса»

Приходные кассовые ордера, кассовая книга

Журнал-ордер № 2 и ведомость к нему, Главная книга

ф. № 1, строка 261

ф. № 2, строка 010

ф. № 4

51 «Расчетные счета»

Выписки банка с приложенными документами

Журнал-ордер № 2 и ведомость к нему, Главная книга

ф. № 1, строка 262

ф. № 2, строка 010

ф. № 4

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Накладные, счета-фактуры, выписки банка

Журнал-ордер № 11, ведомость № 16 и 16а, Главная книга

ф. № 1, строка 231, 241

ф. № 2, строка 010

ф. № 5, раздел 2

68 «Расчеты

по налогам и сборам»

Расчеты (налоговые декларации), выписка банка, бухгалтерские справки

Журнал-ордер № 8, ведомость № 7, Главная книга

Ф. № 1, строка 626

90

«Прода-жи»

Накладные, счета-фактуры, приходные кассовые ордера, отчеты кассира, выписки банка, расчет фактической себестоимости

Ведомость № 16 и 16а, журнал-ордер № 11, Главная книга

Ф. № 2, строки 010, 020

99 Прибыли и убытки

-

Ведомость № 15, журнал-ордер № 11, Главная книга

ф. № 2, строка 140