Управление сбытом машиностроительного предприятия
Рефераты >> Менеджмент >> Управление сбытом машиностроительного предприятия

Бизнес-план по станкам металлорежущим выполнен только на 33,7%, в том числе по станкам специальным на 22,5%, а по непрофильной продукции на 25,7%. Таким образом, заводом недополучено по сравнению с планом 6,5 млн. товарной продукции, что привело к убыточности производства продукции.

В отчетном году изготовлено 56 штук радиально-сверлильных станков, что на 6 штук меньше, чем в предыдущем году и на 125 штук меньше, чем предусмотрено бизнес- планом. Из запланированных 22 специальных станков фактически изготовлено только 3 штуки, что еще на 1 штуку меньше, чем в предшествующем году.

Основными причинами невыполнения бизнес-плана и падения объемов производства является отсутствие обеспеченного финансированием спроса на продукцию завода, большие остатки готовой продукции на складах завода, а также отсутствие оборотных средств для своевременного приобретения материалов и комплектующих.

По тем же причинам сократилось производство непрофильной продукции, а большая часть произведенной осталась на складе. Так, например, из изготовленных в отчетном году 301 штуки рулевых гидравлических механизмов, отгружено было только 139 штук, из 4 изготовленных смесителей для кирпича модели ОСМ-2 не было продано ни одного, из 12 изготовленных шлифовально-полировальных головок ОВК4-25 было отгружено только 2 штуки.

Из запланированных 60 штук настольно-сверлильных станков модели ОВН-16 изготовлено только 5 штук (или 0,1 от объема производства прошлого года), т.к. нашло потребителей меньше половины станков этой модели, уже имевшихся на складе еще на 1 января отчетного года.

Из освоенной номенклатуры товаров народного потребления в отчетном году пользовалось спросом в основном только металлонапыление зубных протезов. Их производство составило 77,4% от производства всех ТНП, однако, по сравнению с предшествующим годом, заказы на них сократились на 21%. Другие изделия ТНП, произведенные в отчетном году, в основном, пополнили остатки готовой продукции на складе.

Так, например из произведенных 1030 штук замков модели 33М было отгружено лишь 556 штук, и остатки на складе этого изделия возросли за год до 803 штук. Из произведенных 900 штук петель дверных было отгружено лишь 10 штук. Из изготовленных 41тыс. штук кирпича, было продано только 37 тыс. штук, в то время как на складе, на начало года уже имелось 48,5 тыс. штук этих изделий. По другим изделиям, производство которых в отчетном году не осуществлялось, произошло небольшое сокращение остатков на складе.

2.2 Труд и заработная плата

В 1999г. происходило постепенное сокращение численности рабочих. В 1998 году численность составила 1266 чел. В 1999 году 1144 человек, из них 1110 работники основной деятельности, в том числе рабочие 705 человек, женщины 186 чел. В таблице 2.2 представлено использование фонда потребления по категориям работающих.

Таблица 2.2 - Использование фонда потребления по категориям работающих

Показатели

Отчетные данные

Темп роста,

%

1998 год

1999 год

1. Фонд потребления (тыс.грн.),

в т. ч. материальная помощь

1777,5

35,3

2214,3

58,8

125

166

2. Фонд оплаты труда (тыс.грн.),

в т. ч. ППП

из него рабочие

непромышленная группа

1742,2

1703,1

1230,9

74,4

2214,3

2157,6

1370

56,7

127

127

111

76

3. Среднемесячная зарплата (грн.)

111,4

153

137

4. Состав фонда оплаты труда (тыс.грн.):

- основная зарплата

- дополнительная зарплата

- другие выплаты

839,7

802,6

125,2

1260,1

812,5

141,7

150

101

105

2.3 Себестоимость товарной продукции

Затраты на производство за 1999 год составили 6089 тыс.грн., что превысило себестоимость товарного выпуска на 1585 тыс.грн., из них 1377 тыс.грн. направлено на увеличение незавершенного производства. В таблице 2.3 представлена расшифровка элементов затрат на производство в динамике с предыдущим годом.

Таблица 2.3 - Себестоимость товарной продукции 1999г.

Наименование показателей

Номер строки

1999г.

отчет, тыс.грн.

1998г.

отчет,

тыс.грн.

Темп роста,

%

Отклон.

(гр.3-гр.4),

тыс.грн.

1

2

3

4

5

6

Стоимость продукции, работ, услуг

Всего

010

3519

4856

72,5

-1337

Затрат на производство всего

в том числе:

- сырье, осн. и вспом. материалы

- энергия

- топливо

- амортизация

- затраты на оплату труда

- отчисления на госстрах

- прочие расходы

011

012

013

014

015

016

017

018

6089

377

325

274

1463

2027

732

891

6148

1761

272

263

857

1640

591

764

99,0

21,4

119,5

104,2

170,7

123,6

123,6

116,6

-59

-1384

+53

+11

+606

+387

+141

+127

Полная себестоимость товарной продукции

019

4504

4412

102,1

+92

Затраты на 1 грн. товарной

продукции

020

128,0

90,86

140,9

37,14

Как видно из таблицы, наиболее значительно, по сравнению с предшествующим годом, увеличились затраты на амортизацию в 1,7 раза, что связано с изменением ставок и методики исчисления амортизации с 01.12.98г., а также постепенное увеличение амортотчислений с 1 июля и с 1 октября 1998г.


Страница: