Существует две группы тарифных ставок страхования: ставки, применяемые при страховании отдельных кредитов, и ставки при страховании всех кредитов. Эти ставки зависят от срока пользования ссудами (табл. 3 ).

Таблица 3

Ставки страховых платежей

Исходя из степени риска в каждом конкретном случае при установлении тарифной ставки возможно применение коэффициентов: понижающих (от 0,2 до 1,0) и повышаю­щих (от 1,0 до 5,0).

Пример. Заемщик пользуется кредитом в течение 10 месяцев. Страхуется отдельный кредит. Страховщик, оценив слабую кредитоспособность заемщика, при­меняет повышающий коэффициент 2,5. Тогда размер тарифной ставки составит:2,8 х 2,5 = 7,0%. Ответственность страховщика по возмещению обычно составляет от 50 до 90% суммы не погашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Ответственность страховщи­ка возникает, если страхователь не получил обусловленную кредитным договором сумму в течение 20 дней после на­ступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором, или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий кредитного договора. Кон­кретный предел ответственности страховщика в срок наступления его ответственности определяется договором страхования.

Например, заемщик взял кредит в сумме 40 млн.руб. на 1 год. Проценты за кредит составляют 210% годовых. Пре­дел ответственности страховщика - 90%. Тарифная ставка - 3,5%. Тогда страховая сумма составит:

(40 + 210х40.100) = 111,6 млн.руб.

Страховой платеж будет равен:

(3,5 * 111,6/100 ) = 7,57 млн.руб.

Определение страховых платежей производится с по­мощью специальных расчетов (табл. 4).

Расчет показателей табл. 4 производится следующим образом. Сумма непогашенного кредита устанавливается поэтапно:

40 - 20 = 20 млн.руб.;

20 -5 = 15 млн.руб.

Суммы процентов за пользование кредитом (210% го­довых) составят:

210 х 40/100 = 84 млн.руб.;

210 х 20 х 3/100х12 = 10,5 млн.руб.;

210 х 5 х 5/100 х 12 = 13,1 млн.руб.

Таблица 4

Справка-расчет страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита, выданного хозяйствующему субъекту

Страховые суммы будут равны:

90 х 124/100 = 111,6 млн.руб.;

90 х 30,5/100 = 27,45 млн.руб.;

90 х 28,1/100 = 25,29 млн.руб.

Расчетные тарифные ставки

3,5 х 4/12 = 1,17%;

3,5 х 3/12 = 0,88%;

Суммы страховых платежей:

111,6 х 1,17/100 = 1, 306 млн. руб.;

27,45 х 0,88/100 = 0,242 млн.руб;

25,29 х 1,46/100 = 0,369 млн.руб.

2. Экономический субъект исследования – Краснодарская региональная общественная организация «МОДУС –ВЭЛИ»

2.1. Технико-экономическая характеристика предприятия

Краснодарская региональная общественная благотворительная организация детей-инвалидов с врожденными пороками лица «МОДУС-ВЭЛИ» является некоммерческой организацией занимающейся представлением интересов определенной группы общества. Создана организация учредителями-физическими лицами законными представителями детей-инвалидов с врожденными пороками лица на основе вступительных взносов.

Цель организации - выполнение конкретных общественных акций, направленных на улучшение специализированной медицинской помощи детям с врожденными пороками челюстно-лицевой области, их медицинская и социальная реабилитация и защита.

Предприятие является юридическим лицом и самостоятельно отвечает всем своим имуществом по долгам и обязательствам, может быть истцом и ответчиком в суде.

Организация занимается не запрещенной законом предпринимательской деятельностью (оказание услуг в области: ортодонтии, организации и оборудования узлов учета воды и тепла).

КРОБО детей-инвалидов с ВПЛ «МОДУС-ВЭЛИ» не имеет вышестоящей организации.

Высшим органом управления организацией является общее собрание учредителей.

«МОДУС-ВЭЛИ» расположена в г. Краснодаре.

Технико-экономические показатели деятельности «МОДУС-ВЭЛИ» за 1998 год приведены в табл. 5.