Анализ кредитоспособности заемщикаРефераты >> Банковское дело >> Анализ кредитоспособности заемщика
Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности посчитать невозможно, т.к. предприятие не имеет долгосрочных кредитов.
На основании проведенного анализа финансовых коэффициентов можно сказать, что резких изменений в финансовом состоянии предприятия за отчетный период не произошло. Предприятие финансово устойчиво, высокая рентабельность продаж, хорошая оборачиваемость мобильных средств. Однако показатели ликвидности говорят о низкой способности предприятия отвечать по своим текущим обязательствам: показатель покрытия задолженности ниже оптимального уровня на 0,6 ед., очень низкое значение коэффициента абсолютной ликвидности объясняется нехваткой денежных средств для покрытия краткосрочной кредиторской задолженности предприятия и поддержания высокого уровня ликвидности, 60% финансового покрытия принадлежит запасам. Отрицательный прогнозируемый денежный поток можно объяснить также нехваткой денежных средств, т.к. краткосрочная задолженность предприятия превышает выручку от реализации продукции, что в свою очередь повлекло отклонение от оптимального значения коэффициента прогноза банкротств. В целом, финансовое положение предприятия можно характеризовать как удовлетворительное. В связи с чем можно порекомендовать присвоить предприятию Б рейтинг «низкий», который предполагает возможность кредитования предприятия по повышенной процентной ставке с осуществлением постоянного контроля за финансовым положением заемщика.
Таблица 2.10.
Определение кредитного рейтинга потенциального заемщика – предприятия В.
| Показатель | Оптима льное значение | Фактическое значение (н.п.) | Фактическое значение (к.п.) | Отклонение (+/-) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Прогнозируемый денежный поток (тыс. грн.) | 1 008 | - | 10 396,7 | - |
| Коэффициент прогноза банкротства | ³ 0,26 | - | 0,29 | - |
| Коэффициент покрытия общей задолженности | < 1,00 | 0,19 | 0,19 | - |
| Ликвидационная стоимость | ³ 1,00 | 0,96 | 0,91 | -0,05 |
| Рамбурсная способность | < 0,80 | - | 1,29 | - |
Предприятию В присвоен кредитный рейтинг «удовлетворительный», т.к. не смотря на то, что прогнозируемый денежный поток превышает оптимальный в 10 раз, от оптимального значения отклоняются два показателя: ликвидационная стоимость и рамбурсная способность (табл. 2.10). Такой рейтинг предполагает возможность кредитования на общих основаниях с проведением текущего контроля за финансовым состоянием заемщика.
Проанализируем финансовое положение предполагаемого заемщика и проверим, насколько предварительный рейтинг соответствует результатам анализа.
Таблица 2.11.
Экспресс анализ предприятия В.
| Показатель | Оптима льное значение | Фактическое значение на н. | Фактическое значение на к. | Отклонение (+/-) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Показатели финансовой устойчивости | ||||
| Коэффициент собственности | 0,50 | 0,84 | 0,83 | -0,01 |
| Коэффициент мобильности средств | 0,50 | 0,2 | 0,19 | -0,01 |
| Обеспеченность чистым оборотным капиталом | 0,20 | 0,08 | -0,02 | - |
| Коэффициент финансовой устойчивости | 1,00 | 5,4 | 5,03 | -0,37 |
| Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности |
4,00 |
6005,7 |
5863,9 |
-141,8 |
| Показатели эффективности деятельности | ||||
| Фондоотдача (грн.) | - | - | 0,29 | - |
| Рентабельность активов (грн.) | - | - | 0,24 | - |
| Оборачиваемость мобильных средств (грн.) | - | - | 1,49 | - |
| Рентабельность продаж (%) | - | - | 3,9 | - |
| Рентабельность общего капитала (%) | - | - | 1 | - |
| Рентабельность акцио-нерного капитала (%) | - | - | 1,2 | - |
| Соотношение чистой и балансовой прибыли (%) | - | - | 26 | - |
|
Показатели ликвидности | ||||
| Коэффициент покрытия задолженности | 2,00 | 1,08 | 0,98 | -0,1 |
| Коэффициент общей ликвидности | 1,00 | 0,38 | 0,35 | -0,03 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,30 | 0,00 | 0,01 | 0,01 |
| Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей |
1,00 |
0,38 |
0,34 |
-0,04 |
Скачать реферат
